اخبار ژانویه ۲۰۲۶

موسسه مالیات رسمی (CIOT) می‌گوید، معرفی اجباری صورتحساب الکترونیکی برای همه کسب‌وکارهای ثبت‌شده در سیستم مالیات بر ارزش افزوده که به مشتریان تجاری بریتانیا می‌فروشند از آوریل ۲۰۲۹ یک تغییر اساسی خواهد بود.

دولت این الزام را در اسناد سیاستی بودجه پاییز ۲۰۲۵ اعلام کرد.

در این گزارش آمده است: «همکاری مستمر بین دولت و بخش خصوصی برای پیشبرد نوآوری ضروری است. برای پیشبرد بیشتر بهره‌وری، دولت از سال ۲۰۲۹ استفاده از صورتحساب الکترونیکی را برای همه فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده برای تراکنش‌های بین کسب‌وکارها و بین کسب‌وکارها و دولت الزامی خواهد کرد و نقشه راهی برای آن در بودجه ۲۰۲۶ منتشر خواهد شد.»

CIOT به دولت در مورد عجله در صدور صورتحساب الکترونیکی اجباری هشدار می‌دهد و خواستار استفاده از آستانه‌ها و اجرای مرحله‌ای برای کاهش تأثیر چنین تغییر دیجیتال قابل توجهی است.

صدور فاکتور الکترونیکی، تبادل دیجیتالی اطلاعات فاکتور به طور مستقیم بین سیستم‌های حسابداری تأمین‌کننده و مشتری است؛ فاکتورهایی که به صورت الکترونیکی از طریق ایمیل با پیوست فرمت pdf یا jpeg ارسال می‌شوند، دیگر کافی نخواهند بود.

آلیسون کری، سخنگوی CIOT گفت:

«صدور فاکتور الکترونیکی یک تغییر اساسی برای کسب‌وکارها است. این فراتر از دیجیتالی کردن مالیات است، زیرا فقط ثبت سوابق دیجیتال نیست، بلکه ارتباط دیجیتالی با مشتریان و تأمین‌کنندگان است.».

ما به ویژه نگران آن هستیم که آن دسته از کسب‌وکارهایی که فقط تعداد انگشت‌شماری فاکتور در سال صادر و دریافت می‌کنند، با هزینه‌های نامتناسبی مواجه شوند.

«حمایت CIOT در جهت افزایش پذیرش صورتحساب الکترونیکی است. اما اگر قرار است اجباری وجود داشته باشد، باید مزایای واقعی برای HMRC و کسب‌وکارهای بریتانیا و اجرای معقول و واقع‌بینانه‌ای داشته باشد.»

لینک اینترنتی: CIOT

مودیان مالیاتی خوداظهاری که قرار است از آوریل آینده به طرح «مالیات دیجیتال» (MTD) برای مالیات بر درآمد بپیوندند، در صورت تأخیر در ارائه به‌روزرسانی‌های فصلی، با جریمه مواجه نخواهند شد.

در اسناد بودجه پاییز ۲۰۲۵، دولت اعلام کرد که اگر افرادی که به MTD می‌پیوندند، هرگونه به‌روزرسانی اجباری سه‌ماهه درآمد و هزینه خود را در طول سال‌های ۲۰۲۶/۲۷ دیرتر ارائه دهند، امتیاز منفی دریافت نخواهند کرد.

این بدان معناست که اولین گروه از مالیات‌دهندگانی که درآمد غیر PAYE بیش از ۵۰،۰۰۰ پوند دارند، تا آوریل ۲۰۲۷ مشمول مجازات جدید تحت MTD نخواهند بود.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) از ۶ آوریل ۲۰۲۷، مجازات جدید برای تأخیر در ارائه و پرداخت مالیات بر درآمد را برای همه مودیان اعمال خواهد کرد.

این سیستم جدید مبتنی بر یک رژیم تحریم مبتنی بر امتیاز است و کسانی را که به طور مداوم از این امر سرپیچی می‌کنند، با از دست دادن مهلت‌های ثبت نام و پرداخت جریمه خواهد کرد.

طبق قانون جدید، وقتی مؤدی مالیاتی مهلت ارسال سالانه را از دست بدهد، یک امتیاز جریمه دریافت خواهد کرد. یک مؤدی مالیاتی تنها پس از رسیدن به آستانه امتیاز دو برای تأخیر در ارسال اظهارنامه نهایی خود، مشمول جریمه مالی ثابت ۲۰۰ پوندی می‌شود.

شارون وست، مسئول فنی LITRG، گفت:

ما خوشحالیم که می‌بینیم دولت جریمه‌ها را برای اولین سال اجرای طرح «دیجیتالی کردن مالیات» به تعویق انداخته است.

«دیجیتالی کردن مالیات بزرگترین تغییر در سیستم مالیاتی از زمان خودارزیابی است و به همین دلیل، انتظار داریم هنگام اجرای آن در ماه آوریل، برخی مشکلات اولیه وجود داشته باشد.».

«این دوره‌ی معافیت مالیاتی به‌ویژه برای کسانی که بدون کمک مشاور مالیاتی در حال عادت کردن به سیستم جدید هستند، خبر خوبی است.»

لینک اینترنتی: CIOT

طبق آمار دولتی، حذف کامل معافیت مالیاتی از حقوق بازنشستگی با محدودیت جدید ۲۰۰۰ پوندی، بیش از سه میلیون کارمند در ۲۹۰ هزار شرکت را تحت تأثیر قرار خواهد داد.

قرار است تغییر در طرح «فداکاری حقوق بازنشستگی» از ۶ آوریل ۲۰۲۹ اجرایی شود و محدودیت جدید ۲۰۰۰ پوندی برای میزان مشارکت کارمندان در طرح «فداکاری حقوق» بدون مالیات و مشارکت‌های بیمه ملی (NIC) اعمال خواهد شد که طرح‌های اجرا شده توسط کارفرمایان بریتانیایی را تحت تأثیر قرار می‌دهد.

تقریباً هشت میلیون کارمند در حال حاضر از بخشش حقوق برای پرداخت حق بیمه بازنشستگی استفاده می‌کنند. از این تعداد، بیش از سه میلیون نفر بیش از ۲۰۰۰ پوند از حقوق یا پاداش خود را از دست می‌دهند.

با این حال، بر اساس تخمین‌های فعلی HMRC، کمی بیش از نیمی از کارمندان زیر آستانه قرار خواهند گرفت، به این معنی که بیش از چهار میلیون پس‌اندازکننده حقوق بازنشستگی تحت تأثیر قرار نخواهند گرفت.

دولت گفت:

دولت از پس‌انداز بازنشستگی حمایت و آن را تشویق می‌کند و تخفیف‌های مالیات بر درآمد و NICها را برای حق بیمه‌های بازنشستگی که سالانه بیش از ۷۰ میلیارد پوند ارزش دارند، حفظ کرده است.

«بیشتر فرصت‌های دیگرِ از دست دادن حقوق در سال ۲۰۱۷ بسته شدند. از دست دادن حقوق برای حق بیمه بازنشستگی همچنان پابرجاست و هزینه آن به عنوان یک کمک هزینه به طور قابل توجهی از ۲.۸ میلیارد پوند از NIC های از دست رفته در سال مالیاتی ۲۰۱۶ تا ۲۰۱۷ افزایش یافته و به ۵.۸ میلیارد پوند در سال مالیاتی ۲۰۲۳ تا ۲۰۲۴ رسیده است. اگر هیچ تغییری ایجاد نشود، انتظار می‌رود که این مبلغ تا سال مالیاتی ۲۰۳۰ تا ۲۰۳۱ تقریباً سه برابر شده و به ۸ میلیارد پوند برسد.»

لینک اینترنتی: GOV.UK

بیانیه بهاری توسط راشل ریوز، وزیر دارایی، برای ۳ مارس ۲۰۲۶ برنامه‌ریزی شده است.

خانم ریوز از دفتر مسئولیت بودجه خواسته است تا یک پیش‌بینی اقتصادی و مالی برای انتشار در آن تاریخ تهیه کند.

دولت گفت:

همانطور که در بودجه آمده است، پیش‌بینی بهار، ارزیابی از عملکرد دولت در مقایسه با دستورالعمل مالی ارائه نمی‌دهد و در عوض، به‌روزرسانی موقت در مورد اقتصاد و امور مالی عمومی ارائه می‌دهد.

دولت در راستای تعهد خود مبنی بر انجام یک رویداد مالی مهم در سال در بودجه، از طریق بیانیه‌ای به پارلمان به پیش‌بینی ماه مارس پاسخ خواهد داد.

«این رویکرد به خانواده‌ها و کسب‌وکارها ثبات و اطمینانی را که نیاز دارند می‌دهد و از مأموریت رشد دولت پشتیبانی می‌کند.»

لینک اینترنتی: GOV.UK

دولت بریتانیا از بسته ۷۲۵ میلیون پوندی اصلاحات مهارتی در سیستم کارآموزی با هدف کمک به مقابله با بیکاری جوانان و تقویت رشد اقتصادی خبر داد.

دولت می‌گوید این اصلاحات طی سه سال آینده ۵۰ هزار دوره کارآموزی و کارآموزی پایه اضافی ایجاد خواهد کرد.

به عنوان بخشی از این بسته، دولت همچنین هزینه کامل کارآموزی جوانان واجد شرایط زیر ۲۵ سال را در مشاغل کوچک و متوسط ​​​​پوشش خواهد داد.

در این اطلاعیه همچنین تأکید شده است که حذف نرخ سرمایه‌گذاری مشترک ۵ درصدی برای شرکت‌های کوچک و متوسط ​​به این معنی است که هزینه‌های آموزش برای همه کارآموزان واجد شرایط زیر ۲۵ سال به طور کامل تأمین می‌شود و هزاران فرصت برای جوانان ایجاد می‌کند.

لیزی کراولی، مشاور مهارت‌های موسسه خبره پرسنل و توسعه (CIPD)، گفت:

سال‌هاست که شروع دوره‌های کارآموزی رو به کاهش بوده است، که این امر فرصت‌ها را برای جوانان محدود کرده و مانع از آن می‌شود که سازمان‌ها - به ویژه شرکت‌های کوچک‌تر - مهارت‌های لازم برای افزایش عملکرد خود را ایجاد کنند.

ایجاد ۵۰،۰۰۰ دوره کارآموزی و اعطای نقش قوی‌تر به شهرداران در ارتباط دادن جوانان با کارفرمایان، گامی مثبت است. و در سالی که هزینه‌های اشتغال رو به افزایش است، تأمین کامل بودجه برای شروع دوره‌های کارآموزی برای افراد زیر ۲۵ سال در کسب‌وکارهای کوچک‌تر مورد استقبال قرار خواهد گرفت.

«با این حال، حذف سهم ۵ درصدی کارفرما به تنهایی باعث افزایش پذیرش نخواهد شد. هزینه به ندرت مانع اصلی برای کارفرمایان کوچک‌تر است؛ چالش بزرگتر، آزاد کردن کارکنان برای آموزش خارج از محل کار و داشتن ظرفیت مدیریتی برای حمایت مؤثر از کارآموزان به صورت روزانه است. بدون مقابله با این محدودیت‌های عملی، احتمالاً پذیرش محدود خواهد ماند.»

لینک اینترنتی: GOV.UK CIPD

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) به مالیات‌دهندگان خودارزیاب یادآوری می‌کند که برای مدیریت صورتحساب مالیاتی‌شان، کمک در دسترس است.

آخرین مهلت برای ثبت و پرداخت هرگونه بدهی مالیاتی ۳۱ ژانویه ۲۰۲۶ است، اما افرادی که قادر به پرداخت کامل تا آن زمان نیستند، می‌توانند به صورت آنلاین یک قرارداد «زمان پرداخت» تنظیم کنند و هزینه را در اقساط ماهانه تقسیم کنند.

برای کسانی که صورتحساب‌هایشان تا سقف ۳۰،۰۰۰ پوند است، چنین ترتیبی می‌تواند حتی بدون نیاز به تماس مستقیم با HMRC برقرار شود.

طبق گزارش HMRC، از ۶ آوریل ۲۰۲۵ نزدیک به ۱۸۰۰۰ طرح پرداخت با استفاده از این سرویس راه‌اندازی شده است که به مشتریان کمک می‌کند با تنظیم پرداخت‌های منظم متناسب با شرایط خود، از جریمه‌های دیرکرد اجتناب کنند.

تا زمانی که اظهارنامه مالیاتی خوداظهاری ارائه نشود، نمی‌توان ترتیب پرداخت را داد. اگر بدهی مالیاتی بیش از 30،000 پوند باشد یا دوره بازپرداخت طولانی‌تری مورد نیاز باشد، افراد هنوز می‌توانند درخواست دهند اما باید مستقیماً با HMRC تماس بگیرند.

میرتل لوید، مدیر ارشد مشتریان HMRC، گفت:

«ما اینجا هستیم تا به مشتریان کمک کنیم تا مالیات خود را به درستی پرداخت کنند. اگر نگران پرداخت صورتحساب خودارزیابی خود هستید، کمک در دسترس است. طرح‌های پرداخت آنلاین ما انعطاف‌پذیری مالی ارائه می‌دهند و می‌توانند متناسب با شرایط فردی تنظیم شوند. ما می‌خواهیم از همه مشتریان خود در انجام تعهدات مالیاتی خود با اطمینان خاطر حمایت کنیم.»

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) آخرین شماره بولتن کارفرمایان (Employer Bulletin) را منتشر کرده است. شماره دسامبر حاوی اطلاعاتی در مورد موضوعات مختلف از جمله موارد زیر است:

• تغییرات از ۶ آوریل ۲۰۲۶ اعمال می‌شوند - برای مسئولیت‌های جدید PAYE در زنجیره‌های تأمین نیروی کار آماده شوید.
• شفاف‌سازی قوانین مربوط به ترتیبات پاداش اختیاری در بخش 228A ITEPA.
• اطلاعیه مهم در خصوص استرداد مالیات.
• پرداخت مزایا به صورت غیرنقدی.
• مشاوره‌های پاییزی لایحه حقوق اشتغال.
• گزارش نظرسنجی ABAB را به اشتراک بگذارید - اکنون پخش زنده.

لینک اینترنتی: GOV.UK