همه شرکتها (به جز برخی از شرکتهای بورسی) موظفند فهرستی از افراد دارای کنترل قابل توجه (ثبت شرکت سهامی خاص) را نگهداری کنند و اطلاعات مربوطه را در اداره ثبت شرکتها ثبت کنند. این الزام علاوه بر الزامات مربوط به ثبتهای موجود است.
الزام به ثبت شرکت سهامی خاص (PSC) با هدف افزایش شفافیت در مورد کنترل و مالکیت شرکتهای بریتانیایی است. با این حال، این امر تعهدات بیشتری را بر شرکتها، مدیران آنها و افرادی که کنترل قابل توجهی بر آنها دارند، تحمیل میکند.
الزامات چیست؟
الزامات جدید عبارتند از:
- برداشتن گامهای منطقی برای فهمیدن اینکه آیا افرادی با کنترل قابل توجه (PSC) وجود دارند یا خیر
- تماس با افراد مرتبط یا سایر افرادی که ممکن است آنها را بشناسند، برای تأیید اینکه آیا آنها PSC هستند یا خیر
- دریافت یا تأیید اطلاعات مربوطه برای ثبت در فهرست PSC
- ثبت اطلاعات به دست آمده در فهرست PSC
- بهروز نگه داشتن فهرست PSC.
تغییرات در اطلاعات مربوط به افراد دارای کنترل قابل توجه باید ظرف ۱۴ روز در دفتر ثبت خود شرکت بهروزرسانی شود و ظرف ۱۴ روز دیگر به اداره ثبت شرکتها اطلاع داده شود. صرف نظر از هرگونه تغییری، شرکتها همچنین باید از طریق بیانیه تأیید سالانه خود تأیید کنند که اطلاعات مربوط به شرکتهای امنیتی خصوصی آنها، همانطور که در دفتر ثبت مرکزی نگهداری میشود، صحیح است. از ۸ آوریل ۲۰۲۵، هر کسی که مایل به بهروزرسانی دفتر ثبت در اداره ثبت شرکتها باشد، باید هویت خود را یا مستقیماً در دفتر ثبت شرکتها یا از طریق یک ارائهدهنده خدمات شرکتی مجاز (ACSP) تأیید کند.
اگر در هر زمانی شرکت آگاه شود که اطلاعات موجود در فهرست شرکتهای خصوصی سهام (PSC) نیاز به تغییر دارد، اما اطلاعات مربوطه هنوز تأیید نشده باشد، فهرست باید بهروزرسانی شود تا تاریخی که از آن زمان اطلاعات دیگر صحیح نبوده و وضعیت تحقیقات در مورد شرکتهای خصوصی سهام جدید را نشان دهد.
منظور از PSC چیست؟
PSC به فردی اطلاق میشود که یک یا چند مورد از شرایط زیر را داشته باشد:
- به طور مستقیم یا غیرمستقیم، بیش از ۲۵٪ سهام یا حق رأی در شرکت را در اختیار داشته باشد
- حق دارد، به طور مستقیم یا غیرمستقیم، اکثریت هیئت مدیره شرکت را منصوب یا عزل کند
- حق اعمال نفوذ یا کنترل قابل توجه بر شرکت را دارد، یا در واقع اعمال میکند
- در مواردی که یک تراست یا شرکت هر یک از شرایط فوق را برآورده کند، هر فردی که حق اعمال نفوذ یا کنترل قابل توجه بر فعالیتهای آن تراست یا شرکت را داشته باشد یا در واقع اعمال کند.
یک شرکت باید گامهای معقولی برای شناسایی شرکتهای امنیتی خصوصی خود بردارد. برخی از شرکتها ممکن است هیچ شرکت امنیتی خصوصی نداشته باشند یا تشخیص اینکه چه کسانی شرکت امنیتی خصوصی هستند برایشان آسان باشد، اما برخی دیگر ممکن است مجبور باشند تمام مراحل تعیینشده را با دقت دنبال کنند تا مشخص شود که آیا شرکت امنیتی خصوصی وجود دارد یا خیر و در صورت وجود، هویت و جزئیات آنها را مشخص کنند.
در برخی موارد، یک شرکت به جای یک شخص حقیقی، تحت مالکیت یا کنترل یک نهاد حقوقی است. جزئیات نهادهای حقوقی مرتبط و قابل ثبت نیز باید در فهرست شرکتهای سهامی خاص (PSC) ثبت شود. نهادی که مالک یا کنترلکننده یک شرکت است، در صورتی مرتبط محسوب میشود که فهرست شرکتهای سهامی خاص خود را داشته باشد یا سهام دارای حق رأی مجاز برای معامله در بازارهای خاص داشته باشد (مثلاً در بورس اوراق بهادار لندن فهرست شده باشد).
چه اطلاعاتی باید در رجیستری ثبت شود؟
دفتر ثبت PSC باید نگهداری شود و نمیتواند خالی باشد! به عنوان مثال، در مواردی که یک شرکت در حال دریافت اطلاعات یا تأیید است، طبق قانون، ارائه یک عبارت خاص در این خصوص در دفتر ثبت PSC الزامی است.
اطلاعات جدید باید ظرف ۱۴ روز در دفتر ثبت شرکتهای سهامی خاص (PSC) شرکت شما وارد شود و ظرف ۱۴ روز دیگر به اداره ثبت شرکتها (Companies House) ارائه شود. عدم رعایت این الزامات جرم محسوب میشود.
مشخصات فرد مربوطه که برای ثبت در فهرست PSC یک شرکت باید اخذ و تأیید شود عبارتند از:
- نام آنها
- تاریخ تولدشان
- ملیت آنها
- کشور، ایالت (یا بخشی از بریتانیا) که PSC معمولاً در آن اقامت دارد
- یک آدرس خدماتی
- آدرس محل سکونت معمول آنها (در صورت متفاوت بودن با آدرس محل خدمت)
- تاریخی که فرد در رابطه با شرکت به یک PSC تبدیل شده است
- ماهیت کنترل شرکت سهامی خاص بر شرکت با استفاده از عبارت رسمی
- هرگونه محدودیتی که در افشای اطلاعات PSC وجود دارد.
اگر معتقدید که شرکت هیچ PSC ندارد، ارائه یک بیانیه خاص در فهرست PSC نیز الزامی است.
اطلاعات مربوط به یک PSC باید قبل از وارد کردن آن در فهرست PSC تأیید شود. اطلاعات در صورتی تأیید شده تلقی میشوند که PSC:
- اطلاعات را ارائه داده یا از ارائه اطلاعات مطلع بوده است
- از او خواسته شده است که صحت اطلاعات را تأیید کند و او این کار را انجام داده است
- قبلاً این اطلاعات را تأیید کرده است و هیچ دلیلی وجود ندارد که باور کنیم تغییر کرده است.
آیا شرکتهای بیمه مسئولیت عمومی (PSC) تعهدی دارند؟
تعدادی تعهدات قانونی برای یک شرکت سهامی خاص وجود دارد. به عنوان مثال، فرد مربوطه که به درخواستهای اطلاعات شرکت سهامی خاص پاسخ نمیدهد، ممکن است مرتکب جرم کیفری شود. یک شرکت همچنین حق دارد محدودیتهایی را برای سهام یا حقوق فردی که در شرکت نگهداری میشود و به آن پاسخ نمیدهد، اعمال کند.
آیا اطلاعات موجود در فهرست PSC در دسترس عموم است؟
تقریباً تمام اطلاعات موجود در فهرست مرکزی PSC در دسترس عموم است. تنها اطلاعاتی که در دسترس نخواهد بود، آدرس محل سکونت معمول PSC (مگر اینکه به عنوان آدرس سرویس ارائه شده باشد) و روز تولد PSC است. فهرست PSC که شما نگهداری میکنید باید برای بازدید عمومی در دسترس باشد، اما شما نباید آدرس محل سکونت معمول هیچ PSC را هنگام بازدید یا درخواست کپی ارائه دهید.
اگر تصمیم بگیرید که ثبت PSC خود را فقط در اداره ثبت شرکتها نگه دارید، تمام اطلاعاتی که در غیر این صورت در ثبت PSC شرکت ظاهر میشود، به صورت عمومی در دسترس خواهد بود. این بدان معناست که تاریخ تولد کامل PSC شما ظاهر میشود، اما آدرس محل سکونت همچنان مخفی خواهد ماند.
در شرایط استثنایی (که خطر جدی خشونت یا ارعاب وجود دارد) رژیمی برای جلوگیری از انتشار تمام اطلاعات مربوط به PSC از فهرست PSC و فهرست مرکزی برای بازرسی عمومی یا جلوگیری از به اشتراک گذاشتن آدرس محل سکونت آنها با آژانسهای رتبهبندی اعتباری وجود دارد.
البته تمام اطلاعات در اختیار سازمانهای مجری قانون قرار خواهد گرفت و اداره ثبت شرکتها اطلاعات مربوط به آدرسهای مسکونی و تاریخ تولد را در شرایط خاص به سازمانهای مرجع اعتباری و برخی از مقامات دولتی ارائه خواهد داد.
اگر شرکت الزامات را رعایت نکند، چه اتفاقی میافتد؟
عدم رعایت الزامات نظام شرکتهای خصوصی خصوصی میتواند منجر به ارتکاب جرم کیفری توسط شرکت یا مدیران، یا شرکتهای خصوصی خصوصی شناساییشده شود. شرکت و مدیران آن ممکن است با جریمه یا حبس یا هر دو مواجه شوند.
در این راستا، لازم به ذکر است که طبق مقررات پولشویی، تأمین مالی تروریسم و انتقال وجوه (اطلاعات مربوط به پرداختکننده) مصوب ۲۰۱۷ (اصلاحشده)، افراد شاغل در بخش تحت نظارت برای اهداف مبارزه با پولشویی، مانند حسابداران یا وکلا، وظیفه دارند فهرست شرکتهای خصوصی (PSC) شرکت را بررسی کرده و هرگونه مغایرت در مالکیت ذینفع را به اداره ثبت شرکتها گزارش دهند.
آیا راهنمایی بیشتری در دسترس است؟
وزارت تجارت، انرژی و استراتژی صنعتی، اطلاعات تکمیلی قابل توجهی را به صورت خلاصه، راهنماییهای قانونی و غیر قانونی در این زمینه منتشر کرده است. این راهنماییها، به عنوان مثال، شامل جزئیات بیشتر الزامات و فرآیندهای مربوط به مراحل مختلف نگهداری فهرست PSC، عبارات رسمی برای ثبت در فهرست PSC و نمونههایی از اطلاعیههای مربوط به اخذ و تأیید اطلاعات PSC است.
این راهنما را میتوانید از www.gov.uk/government/organisations/companies-house.
