هزینه‌های کار در منزل برای افراد خوداشتغال

وضعیت شما مهم است

قوانین مالیاتی بسته به اینکه شما خوداشتغال هستید، به عنوان یک تاجر یا شریک، یا اینکه کارمند هستید، حتی اگر به عنوان کارمند شرکت خودتان باشید، تفاوت قابل توجهی دارند. با این حال، به هر حال، اگر می‌خواهید وضعیت مالیاتی خود را به حداکثر برسانید، ضروری است که سوابق خوبی داشته باشید. در غیر این صورت، HMRC ممکن است در طول چند سال آینده به دنبال اصلاح وضعیت مالیاتی باشد. این می‌تواند منجر به صورتحساب‌های غیرمنتظره‌ای از جمله مالیات، بهره و جریمه‌های چندین ساله شود.

این برگه اطلاعات بر موقعیت افراد خوداشتغال تمرکز دارد.

به صورت کامل و انحصاری

افراد خوداشتغال، مالیات را بر اساس سود کسب و کار یا سهم خود از آن سود پرداخت می‌کنند. بنابراین، مسئله مهم این است که اطمینان حاصل شود که هزینه‌های انجام شده را می‌توان در مقابل آن سود محاسبه کرد. برای هزینه‌های سربار روزانه، این هزینه‌ها معمولاً باید «کاملاً و منحصراً» متحمل شوند تا تجارت از مالیات کسر شود. این در عمل واقعاً به چه معناست؟ خب، HMRC راهنمایی‌های زیادی در این مورد منتشر کرده است که در زیر خلاصه شده است.

استفاده از خانه

اگر افراد خوداشتغال بخشی از کسب‌وکار خود را از خانه انجام دهند، ممکن است از برخی تخفیف‌های مالیاتی بهره‌مند شوند. HMRC می‌پذیرد که حتی اگر کسب‌وکار در جای دیگری انجام شود، کسر بخشی از هزینه‌های خانوار همچنان قابل قبول است، مشروط بر اینکه مواقعی وجود داشته باشد که بخشی از خانه صرفاً برای اهداف تجاری استفاده شود. به نقل از:

«اگر فقط کاربرد جزئی دارد، مثلاً نوشتن سوابق کاری در خانه، می‌توانید یک برآورد معقول را بدون استعلام دقیق بپذیرید.»

بنابراین برای اینکه هیچ سردرگمی وجود نداشته باشد، منظور این نیست که هزینه‌های تجاری باید جداگانه محاسبه شوند یا بخشی از خانه باید به طور دائم برای اهداف تجاری استفاده شود. با این حال، منظور این است که وقتی بخشی از خانه برای تجارت استفاده می‌شود، در آن زمان تنها استفاده برای آن بخش است.

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) می‌پذیرد که هزینه‌ها می‌توانند تقسیم شوند، اما بر چه اساسی؟ خب، اگر مبلغ کمی مطالبه شود، معمولاً HMRC علاقه زیادی نشان نمی‌دهد. در واقع، به نظر می‌رسد HMRC می‌پذیرد که تخمین چند پوند در هفته قابل قبول است. با این حال، اگر قرار باشد مبلغ بیشتری مطالبه شود، HMRC پیشنهاد می‌کند که عوامل زیر در نظر گرفته شوند:

• نسبت مساحت خانه که برای اهداف تجاری استفاده می‌شود
• در جایی که منبع تغذیه قابل اندازه‌گیری یا اندازه‌گیری مانند برق، گاز یا آب وجود دارد، چقدر مصرف می‌شود؟
• چه مدت برای اهداف تجاری استفاده می‌شود.

چه نوع هزینه‌هایی را می‌توانم مطالبه کنم؟

به طور کلی، اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HMRC) بخش معقولی از هزینه‌ها مانند مالیات شورایی، بهره وام مسکن، بیمه، نرخ آب، تعمیرات عمومی و اجاره بها، و همچنین نظافت، گرمایش و روشنایی و کنتور آب را می‌پذیرد.

سایر هزینه‌های مجاز ممکن است شامل هزینه تماس‌های کاری با تلفن منزل و بخشی از اجاره خط، علاوه بر هزینه‌های اتصال به اینترنت تا حدی که اتصال برای اهداف تجاری استفاده می‌شود، باشد.

خب، این در عمل چگونه کار می‌کند؟

همانطور که قبلاً ذکر شد، اگر مقدار کمی کار در خانه انجام شود، معمولاً یک رقم هفتگی اسمی خوب است، اما برای ادعاهای قابل توجه ممکن است به یک روش علمی‌تر نیاز باشد.

هزینه‌های تجهیزات

برای کسب و کارهای خوداشتغال، استهلاک دارایی‌ها تحت پوشش مجموعه‌ای از تخفیف‌های مالیاتی است که به عنوان کمک هزینه سرمایه شناخته می‌شوند. برای تجهیزات منزل، مانند لپ‌تاپ، میز، صندلی و غیره، ممکن است کمک هزینه سرمایه بر اساس نسبت تجاری (بر اساس میزان استفاده تخمینی از آن دارایی‌ها) در دسترس باشد. بنابراین، اگر اندرو از لپ‌تاپ خود صرفاً برای تجارت استفاده کند، کل هزینه در چارچوب قوانین کمک هزینه سرمایه خواهد بود.

در مورد هزینه‌های سفر چطور؟

یکی دیگر از پیامدهای کار در خانه، تأثیر بالقوه بر هزینه‌های سفر است. هزینه سفر از خانه به محل کسب و کار یا عملیات به طور کلی مجاز نیست، زیرا نشان دهنده انتخاب شخصی محل زندگی است. این واقعیت که فرد ممکن است گاهی اوقات در خانه کار کند، بی‌ربط است.

اینکه یک فرد برای تجارت خود کار اداری انجام می‌دهد، به خودی خود محل کسب و کار او را تعیین نمی‌کند، بنابراین اگرچه بسیاری ممکن است بتوانند برای هزینه‌های کار در خانه درخواست تخفیف مالیاتی کنند، اما تعداد بسیار کمتری قادر به درخواست هزینه‌های سفر به دفتر کار خانگی خود خواهند بود.

البته، این اصل فرض را بر این می‌گذارد که یک «پایگاه» تجاری یا عملیاتی در جای دیگری وجود دارد که تجارت از آنجا اداره می‌شود. معمولاً هزینه سفر بین پایگاه تجاری و سایر مکان‌هایی که کار در آنها انجام می‌شود، هزینه مجاز خواهد بود، در حالی که هزینه سفر بین خانه مالیات‌دهنده و پایگاه تجاری مجاز نخواهد بود.

با این حال، در جایی که محل کسب و کار جداگانه‌ای دور از خانه وجود ندارد، هزینه‌های سفر برای بازدید از مشتریان باید کاملاً مجاز باشد. نکته اصلی این است که کسب و کار واقعاً از کجا اداره می‌شود.

و در نهایت…

مالیات بر عایدی سرمایه شامل معافیت مالیاتی برای فروش خانه شخصی یک فرد است که به عنوان معافیت اصلی مسکن خصوصی (PPR) شناخته می‌شود. در مواردی که بخشی از خانه منحصراً برای اهداف تجاری استفاده می‌شود، معافیت PPR برای نسبت تجاری سود اعمال نمی‌شود. با این حال، HMRC در راهنمای خود تصریح می‌کند که استفاده تجاری «گاه به گاه و بسیار جزئی» نادیده گرفته می‌شود.

منطقی باشید

همانطور که می‌بینید، همه چیز ممکن است، اما نکته کلیدی این است که در مورد قوانین شفاف باشید، سوابق خوبی داشته باشید و در مورد میزان مطالبه معقول باشید.