Ang mga sumunod na pamahalaan, na nababahala sa medyo mababang antas ng ipon sa ekonomiya ng UK, ay nagpakilala sa mga nakalipas na taon ng iba't ibang paraan kung saan maaaring mag-ipon ang mga indibidwal sa pamamagitan ng isang kapaligirang walang buwis.
Ano ang isang Individual Savings Account (ISA)?
Ang mga ISA ay mga tax-exempt savings account na magagamit ng mga indibidwal na may edad 18 pataas na residente at karaniwang naninirahan sa UK. Ang mga ISA ay magagamit lamang ng mga indibidwal na mamumuhunan at hindi maaaring hawakan nang magkasama.
Mga limitasyon sa pamumuhunan
Ang kabuuang taunang limitasyon sa pag-iipon ay nananatili sa £20,000 para sa 2024/25 at 2025/26.
Mga pagpipilian sa pamumuhunan
Ang mga mamumuhunan ay pinapayagang mamuhunan sa isang cash ISA, isang investment ISA, isang Innovative Finance ISA, o kombinasyon ng tatlo, nang hindi lalagpas sa kabuuang taunang limitasyon sa pamumuhunan.
Maaaring ilipat ng mga mamumuhunan ang kanilang mga pamumuhunan mula sa isang stocks and shares ISA patungo sa isang cash ISA (o kabaliktaran).
Ang mga ISA ay pinapayagang mamuhunan sa cash (kabilang ang mga bank account at building society account at mga itinalagang National Savings), mga stock at share (kabilang ang mga unit trust, investment fund at mga government securities na may natitirang limang taon) at life assurance.
Ang malawak na hanay ng mga seguridad kabilang ang ilang mga retail bond na may petsang wala pang limang taon bago ang maturity, ang Core Capital Deferred Shares na inisyu ng mga building societies, ang mga nakalistang bond na inisyu ng mga Co-operative Societies at Community Benefit Societies at ang mga SME securities na pinapayagang ikalakal sa isang kinikilalang stock exchange ay karapat-dapat na hawakan sa isang ISA, Junior ISA o Child Trust Fund (CTF).
Maaaring gamitin ang Innovative Finance ISA para sa mga pautang na inayos sa pamamagitan ng peer-to-peer (P2P) platform. Ang peer-to-peer lending ay isang maliit ngunit mabilis na lumalagong alternatibong mapagkukunan ng pananalapi para sa mga indibidwal at negosyo. Maaari ring mamuhunan ang Innovative Finance ISA sa mga debt securities na inaalok sa pamamagitan ng mga crowdfunding platform. Ang mga umiiral na peer-to-peer loan o crowdfunding debenture ay hindi maaaring ilipat sa mga Innovative Finance ISA.
Mag-withdraw at magpalit ng pera
Maaaring mag-withdraw ng pera mula sa isang ISA nang hindi nawawala ang anumang benepisyo sa buwis. Maaaring mag-withdraw at magpalit ang mga nag-iipon ng ISA ng pera mula sa kanilang cash ISA nang hindi ito binibilang sa kanilang taunang limitasyon sa subscription sa ISA para sa taong iyon kung saan mayroon silang 'Flexible ISA'.
Karagdagang allowance sa ISA para sa mga asawa sa pagkamatay
May karagdagang allowance sa ISA na makukuha ang mga asawa o civil partner kapag namatay ang isang ISA saver. Ang karagdagang allowance sa ISA ay katumbas ng halaga ng mga account ng isang namatay sa oras ng kanilang pagkamatay at karagdagan sa normal na limitasyon sa subscription sa ISA. May mga limitasyon sa oras kung kailan kailangang gamitin ang karagdagang allowance. Sa ilang mga pagkakataon, maaaring ilipat ng isang indibidwal sa kanilang sariling mga non-cash asset sa ISA tulad ng mga stock at share na dating hawak ng kanilang asawa.
Sa karamihan ng mga kaso, inaasahan na ang karagdagang allowance ay gagamitin upang mag-subscribe sa isang ISA na inaalok ng parehong institusyong pinansyal na nagbigay ng ISA ng namatay. Dahil pinapayagan ng mga patakaran ang direktang paglilipat ng mga stock at shares sa bagong ISA, sa maraming kaso ang epekto ay ang mga pamumuhunan ay maiiwan nang buo at ang asawa ay magiging bagong may-ari ng ISA ng namatay.
Ang pagtrato sa mga ISA na may bentahe sa buwis ay nagpapatuloy habang ang ari-arian ng isang indibidwal ay nasa ilalim ng pangangasiwa.
Mga bentahe sa buwis
Ang kita mula sa mga pamumuhunan sa ISA ay hindi sakop ng buwis sa kita.
Anumang capital gains na ginawa sa mga pamumuhunang hawak sa isang ISA ay hindi sakop ng capital gains tax.
Anumang ISA na hahawakan sa pagkamatay ay magiging bahagi ng ari-arian ng isang tao para sa mga layunin ng buwis sa mana.
Ang pagbawas ng allowance sa dibidendo mula £1,000 patungong £500 sa 2024/25 at ang pagbawas sa taunang halaga ng CGT na hindi sakop ng buwis mula £6,000 patungong £3,000 sa 2024/25, ay ginagawang mas kaakit-akit ang mga ISA account para sa mga pamumuhunan sa share na mahusay sa buwis sa mga darating na panahon.
Mga Gamit ng ISA
Maraming tao ang gumagamit ng ISA sa unang pagkakataon upang mag-ipon para sa panahon ng kagipitan. Simula nang unang ipakilala ang mga ito, ginagamit na ito ng mga tao upang mag-ipon para sa pagreretiro, upang umakma sa kanilang mga plano sa pensiyon o upang mag-ipon para sa pagbabayad ng kanilang utang sa bahay sa hinaharap, ilan lamang ito sa mga halimbawa. May kilala tayong mga kabataan na nag-aalangan sa pangmatagalang pag-iipon at nagsisimula ng ISA at kapag mas sigurado na sa hinaharap ay ginagamit ito bilang lump sum upang magsimula ng isa pang plano sa pananalapi.
Tulong sa Pagbili ng ISA
Ang Help to Buy ISA, na nagbibigay ng tax-free savings account para sa mga unang beses na bibili ng bahay na nagnanais mag-ipon para sa isang bahay.
Ang mga Help to Buy ISA account ay available hanggang Nobyembre 30, 2019, nang ang ganitong uri ng account ay binawi para sa mga bagong nag-iipon. Ang mga indibidwal na mayroon nang account ay maaaring magpatuloy sa pag-iipon hanggang Nobyembre 30, 2029, kung kailan magsasara ang mga account para sa mga karagdagang kontribusyon. Dapat i-claim ng isang indibidwal ang kanilang bonus bago ang Disyembre 1, 2030.
Ang programa ay nagbibigay ng bonus mula sa gobyerno sa bawat taong nag-ipon sa isang Help to Buy ISA sa oras na magamit nila ang kanilang ipon para bumili ng kanilang unang bahay. Sa bawat £200 na ipon ng isang first time buyer, ang gobyerno ay magbibigay ng £50 na bonus hanggang sa maximum na bonus na £3,000 sa £12,000 na ipon.
Ang mga ISA para sa Tulong sa Pagbili ay napapailalim sa mga tuntunin at limitasyon sa pagiging karapat-dapat:
- Ang isang indibidwal ay maaari lamang magkaroon ng isang account sa buong panahon ng programa at ito ay para lamang sa mga unang beses na mamimili.
- Ang interes na matatanggap sa account ay magiging libre sa buwis.
- Ang ipon ay limitado sa buwanang maximum na £200. May pagkakataong magdeposito ng karagdagang £1,000 noong unang binuksan ang account.
- Magbibigay ang gobyerno ng 25% na bonus sa kabuuang halagang natipid kasama ang interes, na hindi hihigit sa £3,000 na walang buwis.
- Ang bonus ay babayaran kapag nabili na ang unang bahay.
- Ang bonus ay maaari lamang gamitin sa unang bahay na matatagpuan sa UK na may halagang £450,000 o mas mababa pa sa London at £250,000 o mas mababa pa sa iba pang bahagi ng UK.
- Maaaring makuha ang bonus ng gobyerno anumang oras, napapailalim sa minimum na halaga ng bonus na £400.
- Ang mga account ay limitado sa isa bawat tao sa halip na isa bawat bahay kaya ang mga bibili nang sabay ay maaaring makatanggap ng bonus.
Panghabambuhay na ISA
Mayroong Lifetime ISA para sa mga nasa hustong gulang na wala pang 40 taong gulang. Ang mga indibidwal ay maaaring mag-ambag ng hanggang £4,000 bawat taon at makatanggap ng 25% na bonus (hanggang £1,000) sa mga kontribusyon mula sa gobyerno, hanggang sa edad na 50. Ang mga pondo, kabilang ang bonus ng gobyerno, ay maaaring gamitin upang bumili ng unang bahay anumang oras mula 12 buwan pagkatapos buksan ang account, at maaaring i-withdraw mula sa edad na 60 nang ganap na walang buwis.
Ang Lifetime ISA ay maaaring gamitin upang mamuhunan sa pera o mga stock at shares.
Ang mga karagdagang detalye ng Lifetime ISA ay ang mga sumusunod:
- Ang ipon at bonus ay maaaring gamitin para sa deposito sa unang bahay na nagkakahalaga ng hanggang £450,000 sa buong bansa, para sa pagreretiro (edad 60 pataas) o kung ang may-ari ng account ay may malubhang sakit (na may wala pang 12 buwan na natitira para mabuhay).
- Kung ang mga pondo ay binawi para sa anumang kadahilanan maliban sa mga nakalista sa itaas, kailangan silang magbayad ng 25% na singil (pagbawi ng bonus ng gobyerno).
- Ang taunang allowance na £4,000 ay magiging bahagi ng kabuuang taunang allowance ng ISA ng isang tao na £20,000.
- Walang pinakamataas na buwanang kontribusyon.
- Sa buong buhay ng isang tao na nag-aambag sa ISA, maaaring makatipid ang isang tao ng hanggang £128,000 at makatanggap ng hanggang £32,000 na bonus ng gobyerno.
- Mula sa ika-50 kaarawan ng isang tao, wala nang karagdagang kontribusyon ang pinapayagan at walang bonus mula sa gobyerno na magagamit, bagama't ang account ay patuloy na kikita ng interes o kita mula sa pamumuhunan.
- Pagkatapos ng ika-60 kaarawan ng may-ari ng account, maaari na nilang kunin ang lahat ng ipon nang walang buwis.
- Kabaligtaran ng Help to Buy ISA, ang Lifetime ISA ay maaaring gamitin upang pondohan ang unang deposito sa bahay samantalang ang Help to Buy bonus ay maaari lamang pondohan ang pagkumpleto ng pagbili. Ang deposito ay dapat bayaran sa loob ng 90 araw mula sa pagkumpleto.
- Kung saan nagpopondo ng pagbili ng bahay, maaaring gamitin ng dalawang first-time buyer ang kanilang Lifetime ISA, basta't natutugunan pa rin ang iba pang mga kundisyon.
- Maaaring ilipat ng isang indibidwal na may Help to Buy ISA ang mga ipon na iyon sa isang Lifetime ISA, o ipagpatuloy ang pag-iipon sa pareho. Gayunpaman, tanging ang bonus mula sa isang account lamang ang maaaring gamitin sa pagbili ng bahay.
Junior Individual Savings Account (Junior ISA)
Ang mga Junior ISA ay makukuha para sa mga batang residente ng UK na wala pang 18 taong gulang na walang CTF account. Ang mga Junior ISA ay may bentaha sa buwis at maraming katangiang katulad ng mga ISA. Maaari itong maging cash o mga produktong nakabatay sa stocks at shares. Ang taunang limitasyon sa subscription para sa mga Junior ISA at CTF account ay nananatili sa £9,000 para sa 2024/25 at 2025/26. Kapag ang isang bata ay naging 18 taong gulang, ang Junior ISA ay awtomatikong nagiging isang adult ISA.
Ang paglilipat ng ipon mula sa isang CTF patungo sa isang Junior ISA ay pinahihintulutan sa kahilingan ng rehistradong kontak para sa CTF.
Nagsara ang iskema ng CTF noong 2011. Nagsimulang mag-mature ang mga account ng CTF noong Setyembre 2020 nang ang mga unang kwalipikadong bata ay umabot sa edad na 18. Kung walang pagbabago sa regulasyon, mawawala ang kanilang tax advantageous status sa mga pamumuhunan. Samakatuwid, ang mga regulasyon ng CTF at ISA ay ginawa na:
- siguraduhing ang mga pamumuhunan sa mga CTF account ay mananatili sa kanilang tax advantageous status pagkatapos ng maturity, habang hinihintay ang mga tagubilin mula sa may-ari ng account
- payagan ang mga ipon na inilipat mula sa isang matured na CTF na hindi isaalang-alang para sa taunang limitasyon sa subscription sa ISA.
