Ang Mga Regulasyon sa Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017 (ayon sa susog) (ang mga Regulasyon) ay nalalapat sa iba't ibang negosyo na kinabibilangan (bukod sa iba pa) ng mga accountant at auditor, tagapayo sa buwis at mga dealer ng mga produktong may mataas na halaga. Ang Mga Regulasyon ay naglalaman ng detalyadong mga kinakailangan sa pamamaraan laban sa money laundering para sa mga apektado.
Ang HMRC ay binigyan ng responsibilidad na pangasiwaan ang mga High Value Dealer. Binabalangkas namin sa ibaba ang mga pangunahing kinakailangan ng mga Regulasyon at ang proseso ng pagpaparehistro.
Aling mga negosyo ang apektado?
Ang mga negosyong nakakatugon sa kahulugan ng isang High Value Dealer (HVD) ay maaapektuhan ng mga Regulasyon.
Ang isang negosyo ay binibigyang kahulugan bilang isang HVD kung saan ito ay nakikipagkalakalan sa mga produkto at tumatanggap o gumagawa ng mga bayad na cash na katumbas ng €10,000 o higit pa sa anumang pera, kabilang ang kung saan ang isang customer ay direktang nagdedeposito ng cash sa bank account ng HVD o kapag nagbayad sila ng cash sa isang ikatlong partido para sa kapakinabangan ng HVD. Nalalapat ito maging ang transaksyon ay isinagawa bilang isang transaksyon o sa ilang magkakaugnay na hulugan.
Kasama rito ang mga negosyong paminsan-minsan lamang tumatanggap o gumagawa ng mga ganitong transaksyon. Hindi naman apektado ang mga negosyong hindi tumatanggap ng malalaking halaga ng pera o hindi nakikibahagi sa mga serbisyo.
Sa pangkalahatan, ang mga negosyong pinakaapektado ay ang mga nagbebenta ng mamahaling o mamahaling produkto, likhang sining, kotse, alahas, at mga yate.
Gayunpaman, ang rehimen ay nalalapat sa lahat ng tumatanggap ng sapat na malaking halaga ng pera para sa mga kalakal at anumang negosyo ay maaaring mairehistro.
Kung ang isang HVD ay walang balak na tumanggap ng mga kabayarang may mataas na halaga, dapat itong magkaroon ng nakasulat na patakaran para dito at tiyaking alam ng mga empleyado at customer ang patakarang ito.
Mga kalahok sa merkado ng sining
Ang isang kalahok sa pamilihan ng sining ay isang taong sa pamamagitan ng negosyo ay nangangalakal, o kumikilos bilang tagapamagitan sa pagbili o pagbebenta ng sining na may halagang higit sa €10,000. Ang isang kalahok sa pamilihan ng sining ay kinakailangang magparehistro sa HMRC anuman ang paraan ng paggawa o pagtanggap ng mga naturang pagbabayad; ibig sabihin, ang kinakailangan na magparehistro ay hindi limitado sa mga gumagawa o tumatanggap ng mga bayad na cash. Ang pagpaparehistro bilang isang kalahok sa pamilihan ng sining ay kasama rin sa HMRC.
Paano naaapektuhan ang negosyo ko?
Kung ang iyong negosyo ay nagbebenta ng mga produkto at tumatanggap o gumagawa ng malalaking bayad na cash, kinakailangan mong:
- Maglagay ng mga sistemang kontra sa money laundering upang matukoy at mapigilan ang money laundering at maiulat ang anumang kahina-hinalang transaksyon (tingnan sa ibaba)
- magparehistro sa HMRC
- magbayad ng taunang bayad batay sa bilang ng mga lugar na iyong pinagkakakitaan. Mayroon ding singil sa aplikasyon para sa mga bagong rehistrasyon
- iulat ang anumang mga pagbabago sa buong taon ng pagpaparehistro
Kung hindi ka sigurado kung magbebenta ka ng mga produkto sa halagang ito at hindi ka magpaparehistro, obligado kang tumanggi sa anumang bayad o refund na katumbas ng €10,000 (o higit pa) o igiit ang pagbabayad sa pamamagitan ng ibang paraan, tulad ng tseke, credit o debit card.
Kaligiran ng mga kinakailangan
Bakit ipinakilala ang rehimeng ito?
Ang layunin ng rehimen ay tumulong na protektahan ang lipunan at labanan ang money laundering at ang kriminal na aktibidad na pinagbabatayan nito, kabilang ang terorismo.
Habang ang mga money launderer ay gumagamit ng mas sopistikadong mga paraan ng pagtatago ng pinagmumulan ng kanilang mga pondo, naging kinakailangan ang mga bagong batas at regulasyon na naglalayong mahuli ang mga sangkot.
Ang pangunahing batas ay pangunahing nakapaloob sa Proceeds of Crime Act 2002 at sa Terrorism Act 2000 na inamyendahan ng Terrorism Act 2006 at kasunod nito ay ang Counter-Terrorism Act 2008.
Ang 2017 Regulations (ayon sa susog) ay nagpapatupad ng Pang-apat at Panglimang Direktiba sa Paglalaba ng Pera ng EU na naglalayong higit pang pagbutihin at higpitan ang rehimen upang matugunan ang money laundering at pagpopondo ng terorismo. Hindi naapektuhan ng Brexit ang pagpapatupad ng mga regulasyong ito.
Ano ang money laundering?
Ang money laundering ay ang proseso kung saan ang pera o iba pang ari-arian (kriminal na ari-arian) na nakuha sa pamamagitan ng krimen ay ipinagpapalit para sa 'malinis' na pera o iba pang ari-arian na walang malinaw na kaugnayan sa kanilang kriminal na pinagmulan.
Ari-ariang kriminal
Ang ari-ariang kriminal ay kumakatawan sa mga nalikom mula sa kriminal na pag-uugali. Kabilang dito ang anumang pag-uugali saanman ito maganap, na maituturing na isang kriminal na pagkakasala kung nagawa sa UK. Hindi lamang nito kasama, halimbawa, ang pagpupuslit ng droga, pag-iwas sa buwis, pandaraya, pamemeke at pagnanakaw, kundi pati na rin ang anumang iba pang kriminal na pagkakasala na nagawa para sa kita.
Mahalagang tandaan na kasama sa money laundering ang mga nalikom mula sa anumang krimen at hindi lamang ang mga krimeng mas tradisyonal na nauugnay tulad ng pagbebenta ng droga at prostitusyon.
Sa ilalim ng batas, mayroong tatlong pangunahing pagkakasala sa money laundering na sumasaklaw sa kriminal na aktibidad at dalawang kaugnay na pagkakasala sa money laundering:
- pagtatago, pagbabalatkayo, pagpapalit, paglilipat o pag-alis (mula sa United Kingdom) ng kriminal na ari-arian
- paggawa ng mga kaayusan na nagpapadali sa pagkuha, pagpapanatili, paggamit o pagkontrol ng kriminal na ari-arian ng o sa ngalan ng ibang tao
- pagkuha, paggamit o pagmamay-ari ng kriminal na ari-arian
- hindi pagbubunyag ng pag-alam o paghihinala o pagkakaroon ng makatwirang batayan para sa pag-alam o paghihinala na ang ibang tao ay nakikibahagi sa money laundering o pagpopondo ng terorismo
- pagbubunyag na may nagawa nang pagsisiwalat ng hinala sa money laundering o may isinasagawang imbestigasyon sa mga pagkakasalang may kinalaman sa money laundering, o isinasaalang-alang, kung saan malamang na makapinsala ito sa isang imbestigasyon. Ito ay kilala bilang 'tipping off'.
Dapat malaman ng mga HVD kung paano maaaring makaapekto ang mga aksyong ito sa kanilang negosyo, halimbawa, dahil ang mga nalikom mula sa krimen ay ginagastos (o nilalabhan) sa loob ng kanilang negosyo
Ang kahalagahan ng rehimen
Ang batas ay nagpapataw ng napakabigat na parusa sa sinumang sangkot sa money laundering. Inaatasan ng mga Regulasyon ang mga HVD na gumamit ng mga pamamaraan laban sa money laundering upang protektahan ang kanilang sarili laban sa pang-aabuso ng mga money launderer at sa panganib ng pag-uusig.
Ang proseso ng pagpaparehistro
Ang mga HVD ay nagpaparehistro sa HMRC gamit ang kanilang online na serbisyo. Kung mayroon ka nang Government Gateway account, gagamitin mo ang User ID at password na ito para mag-sign in, ngunit kung hindi, maaari kang magparehistro para sa isang account bilang bahagi ng prosesong ito.
Susuriin ng HMRC ang iyong aplikasyon, ngunit maaaring tumagal ito ng hanggang 45 araw. Tandaan na hindi ka maaaring tumanggap o gumawa ng anumang bayad na cash na higit sa €10,000 hangga't hindi ka nakarehistro. Makakatanggap ka ng email kapag may desisyon na sa iyong aplikasyon, ngunit kakailanganin mong mag-sign in sa iyong account upang makita ang desisyong iyon.
Kinakailangan ang pagpaparehistro kung ang isang negosyo ay:
- tumatanggap o gumagawa ng mga pagbabayad na katumbas ng €10,000 o higit pa sa cash para sa isang transaksyon o sa mga hulugan na magkakaugnay o
- gumagawa ng desisyon sa patakaran upang isagawa ang mga naturang transaksyon.
Dapat na nakarehistro ang bawat legal na entidad kung saan pinapatakbo ang isang negosyo ng HVD. May babayarang paunang bayad na £300 para sa pagpaparehistro para sa bawat isa sa mga lugar na nakalista sa aplikasyon. May nalalapat na taunang pag-renew na £300 bawat lugar. Ang 2017 Regulations ay nangangailangan ng mga pagsusuri sa pag-apruba ng 'mga pangunahing tauhan' upang suriin ang mga kaugnay na kriminal na hatol. Ito ay isang hindi maibabalik na singil na £40 bawat tao.
Ang mga negosyong hindi magparehistro ay maaaring managot sa sibil na parusa kung magsasagawa sila ng isang transaksyong HVD.
Anu-anong mga patakaran at pamamaraan laban sa money laundering ang kinakailangan?
Dapat magtatag, magrepaso, at magpanatili ang iyong negosyo ng mga patakaran at pamamaraan na may kaugnayan sa:
- angkop na pagsusuri ng customer
- pagtatasa at pamamahala ng panganib
- ang pagsubaybay at pamamahala ng pagsunod
- pag-uulat
- pagtatala
- panloob na kontrol
- ang panloob na komunikasyon ng mga patakaran at pamamaraang ito.
Angkop na Pagsisiyasat ng Customer (CDD)
Dapat itatag ng mga HVD ang pagkakakilanlan ng sinumang kostumer na nagbayad o na-refund ng kabuuang bayad na katumbas ng €10,000 o higit pa para sa isang transaksyon o mga magkakaugnay na transaksyon.
Ang pagtatatag ng pagkakakilanlan ay nangangailangan na ikaw ay makuntento na ang iyong kostumer ay kung sino talaga ang kanilang inaangkin sa pamamagitan ng pagkuha ng ebidensya ng kanilang pangalan, tirahan, at petsa ng kapanganakan. Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa mga pamamaraan ng CDD, mangyaring sumangguni sa factsheet ng Money Laundering and Proceeds of Crime.
Pagtatasa ng panganib
Dapat magsagawa ang HVD ng pagtatasa ng panganib upang matukoy at masuri ang mga panganib ng money laundering at pagpopondo ng terorismo na sakop ng negosyo. Dapat mo itong isulat, kasama ang anumang pinagbabatayang impormasyon na ginamit mo sa pagtatasa na iyon (halimbawa, ang mga bansang iyong pinagtatrabahuhan, ang mga produktong iyong ibinebenta, ang uri ng iyong mga customer, atbp.).
Magtalaga ng isang indibidwal bilang opisyal na responsable para sa pagsunod
Kinakailangan ng mga Regulasyon, kung saan naaangkop sa laki at uri ng iyong negosyo, ang isang miyembro ng lupon (o katumbas), o nakatataas na tagapamahala, na maging opisyal na responsable sa pagsunod sa mga Regulasyon. Ang HMRC, bilang inyong tagapangasiwang katawan, ay dapat ipaalam ang pagkakakilanlan ng indibidwal na ito kapag unang itinalaga at anumang kasunod na mga pagbabago.
Magtalaga ng Isang Nominadong Opisyal sa Paglalaba ng Pera (MLNO)
Ito ay isang napakahalagang tungkulin sa loob ng isang negosyo ng HVD at dapat gampanan ng isang angkop na nakatataas na tao. Ang taong ito ay maaari ding maging ang taong opisyal na responsable sa pagsunod sa mga Regulasyon at muli, dapat ipaalam sa HMRC ang kanilang pagkakakilanlan.
Ang mga pangunahing tungkulin ng MLNO ay dapat na:
- magtatag ng mga kinakailangang pamamaraan upang ipatupad ang mga kinakailangan ng mga Regulasyon
- tumanggap at sumuri ng mga ulat ng posibleng money laundering mula sa iba pang sangkot sa negosyo
- magdesisyon kung magrereport sa National Crime Agency (NCA).
Magtatag ng isang independiyenteng tungkulin sa pag-awdit upang masuri ang pagsunod
Dapat tiyakin ng mga HVD na sinusuri nila na ang kanilang mga patakaran ay naaangkop at maayos na ipinapatupad. Kung kinakailangan, dapat gawin ang mga pagbabago upang matiyak na gumagana nang maayos ang lahat. Inaasahang makakamit ito ng mas malalaking organisasyon sa pamamagitan ng pagtatatag ng isang independiyenteng tungkulin sa pag-awdit, ngunit maaaring gawin ito ng mas maliliit na negosyo sa pamamagitan ng marahil taunang panloob o panlabas na pagsusuri ng kanilang mga pamamaraan.
I-screen ang mga kaugnay na empleyado
Kapag kumukuha ng mga bagong kawani na sasali sa anumang aspeto ng pagsunod sa mga Regulasyon (hal. pagtanggap ng malalaking bayad na pera), dapat silang salain ng HVD upang matiyak na mayroon silang angkop na kaalaman at kasanayan para sa trabaho at upang masuri ang kanilang pag-uugali at integridad.
NCA
Ang NCA ang katawan ng gobyerno kung saan dapat iulat ang lahat ng hinala ng money laundering sa pamamagitan ng website ng NCA.
May mga pagkakataon na ang MLNO ay makakatanggap ng panloob na ulat ng pinaghihinalaang money laundering, kung saan ang transaksyon ay hindi pa nakukumpleto. Sa ilalim ng mga sitwasyong ito, may mga partikular na pamamaraan ng NCA na dapat sundin at dapat kang maghintay hanggang sa magbigay ng pahintulot ang NCA para maituloy ang transaksyon.
Pagsasanay sa iyong mga tauhan
Ang lahat ng kawani sa negosyo na humaharap sa customer ay dapat sanayin upang malaman ang:
- ang batas tungkol sa mga pagkakasalang may kinalaman sa money laundering at pagpopondo ng terorismo
- kung paano makilala at haharapin ang mga kahina-hinalang transaksyon.
Dapat regular na sanayin ang mga kawani sa paksang ito at dapat ulitin ang pagsasanay upang matiyak na ang kaalaman ng mga kawani ay napananatili at sila ay may kakayahang maglapat ng mga pamamaraan ng CDD. Dapat tiyakin ng patuloy na pagsasanay na ang mga kawani ay may kamalayan sa mga nagbabagong kasanayan sa money laundering.
Pamamahala sa panganib
Ang mga HVD ay dapat:
- magkaroon ng sistema upang itala ang lahat ng transaksyon na nagkakahalaga ng €10,000 o higit pa sa kanilang sistema ng accounting at gawing makikilala ang mga ito
- magkaroon ng mga patakaran at pamamaraan na nakalatag patungkol sa pagtanggap ng mga malalaking transaksyong ito.
Pag-iingat ng talaan
Ang mga talaang dapat itago ay:
- isang kopya ng, o mga sanggunian sa, ebidensya ng pagkakakilanlan ng kostumer na nakuha sa ilalim ng mga pamamaraan ng CDD
- ang mga sumusuportang ebidensya at rekord kaugnay ng mga ugnayang pangnegosyo at paminsan-minsang mga transaksyon na paksa ng mga hakbang ng CDD o patuloy na pagsubaybay.
Kaugnay ng ebidensya ng pagkakakilanlan ng isang customer, dapat itago ng mga negosyo ang mga sumusunod na rekord:
- isang kopya ng mga tinanggap na dokumento ng pagkakakilanlan at nakuha na ebidensya sa beripikasyon, o
- mga pagtukoy sa ebidensya ng pagkakakilanlan ng isang kostumer.
Gaano katagal dapat itago ang mga rekord?
- Ang ebidensya ng pagkakakilanlan ng isang kostumer ay dapat itago sa loob ng 5 taon simula sa petsa kung kailan nakumpleto ang paminsan-minsang transaksyon o kung kailan nagtatapos ang relasyon sa negosyo.
- Ang mga talaan ng mga transaksyon ay dapat itago sa loob ng 5 taon simula sa petsa kung kailan nakumpleto ang transaksyon.
- Ang lahat ng iba pang mga talaan ay dapat itago sa loob ng 5 taon simula sa petsa kung kailan magtatapos ang relasyon sa negosyo.
Dapat ay mabilis kang makatugon sa isang tanong mula sa pulisya o iba pang naaangkop na imbestigador tungkol sa isang kostumer o dating kostumer.
Hindi pagsunod
Ang mga negosyo ay maaaring managot ng sibil na parusa dahil sa hindi pagsunod sa isang kinakailangan sa pagpaparehistro. Walang pinakamataas na limitasyon sa halaga ng parusa. Ang mga parusa ay para sa isang halagang itinuturing na naaangkop para sa layunin ng pagiging epektibo, proporsyonal, at hindi pag-uusig.
Ang hindi pagsunod sa mga responsibilidad sa ilalim ng mga Regulasyon ay maaaring humantong sa pag-uusig o parusang sibil. Ang paghatol sa ilalim ng mga Regulasyon ay maaaring magdulot ng hanggang dalawang taong pagkakabilanggo at/o walang limitasyong multa.
