Kerajaan-kerajaan yang berturut-turut, yang prihatin terhadap tahap simpanan yang agak rendah dalam ekonomi UK, selama ini telah memperkenalkan pelbagai cara individu boleh menabung melalui persekitaran bebas cukai.
Apakah Akaun Simpanan Individu (ISA)?
ISA ialah akaun simpanan dikecualikan cukai yang tersedia untuk individu berumur 18 tahun ke atas yang bermastautin dan biasanya bermastautin di UK. ISA hanya tersedia untuk pelabur individu dan tidak boleh dipegang bersama.
Had pelaburan
Had simpanan tahunan keseluruhan kekal pada £20,000 untuk 2024/25 dan 2025/26.
Pilihan pelaburan
Pelabur dibenarkan melabur dalam ISA tunai, ISA pelaburan, ISA Kewangan Inovatif atau gabungan ketiga-tiganya, tertakluk kepada tidak melebihi had pelaburan tahunan keseluruhan.
Pelabur boleh memindahkan pelaburan mereka daripada ISA saham kepada ISA tunai (atau sebaliknya).
ISA dibenarkan untuk melabur dalam wang tunai (termasuk akaun bank dan persatuan bangunan dan Simpanan Nasional yang ditetapkan), saham dan syer (termasuk unit amanah, dana pelaburan dan sekuriti kerajaan dengan tempoh sekurang-kurangnya lima tahun) dan insurans hayat.
Pelbagai sekuriti termasuk bon runcit tertentu yang tempoh matangnya kurang daripada lima tahun sebelum matang, Saham Tertunda Modal Teras yang dikeluarkan oleh persatuan bangunan, bon tersenarai yang dikeluarkan oleh Persatuan Koperasi dan Persatuan Manfaat Komuniti dan sekuriti PKS yang dibenarkan untuk diniagakan di bursa saham yang diiktiraf layak dipegang dalam ISA, ISA Junior atau Dana Amanah Kanak-kanak (CTF).
ISA Kewangan Inovatif boleh digunakan untuk pinjaman yang diatur melalui platform rakan sebaya (P2P). Pinjaman rakan sebaya merupakan sumber kewangan alternatif yang kecil tetapi berkembang pesat untuk individu dan perniagaan. ISA Kewangan Inovatif juga boleh melabur dalam sekuriti hutang yang ditawarkan melalui platform crowdfunding. Pinjaman rakan sebaya atau debentur crowdfunding sedia ada tidak boleh dipindahkan ke dalam ISA Kewangan Inovatif.
Keluarkan dan gantikan wang
Wang boleh dikeluarkan daripada ISA tanpa sebarang faedah cukai hilang. Penabung ISA mungkin boleh mengeluarkan dan menggantikan wang daripada ISA tunai mereka tanpa ia dikira ke dalam had langganan ISA tahunan mereka untuk tahun tersebut di mana mereka memegang 'ISA Fleksibel'.
Elaun ISA tambahan untuk pasangan apabila kematian
Elaun ISA tambahan disediakan untuk pasangan atau rakan kongsi sivil apabila penyimpan ISA meninggal dunia. Elaun ISA tambahan adalah sama dengan nilai akaun si mati pada masa kematian mereka dan merupakan tambahan kepada had langganan ISA biasa. Terdapat had masa di mana elaun tambahan perlu digunakan. Dalam keadaan tertentu, seseorang individu boleh memindahkan kepada aset bukan tunai ISA mereka sendiri seperti saham dan syer yang sebelum ini dipegang oleh pasangan mereka.
Dalam kebanyakan kes, elaun tambahan dijangkakan akan digunakan untuk melanggan ISA yang ditawarkan oleh institusi kewangan yang sama yang menyediakan ISA si mati. Memandangkan peraturan membenarkan pemindahan saham dan syer terus ke dalam ISA baharu, dalam banyak kes kesannya ialah pelaburan akan dibiarkan utuh dan pasangan menjadi pemilik baharu ISA si mati.
Layanan berfaedah cukai terhadap ISA berterusan sementara harta pusaka individu dalam pentadbiran.
Kelebihan cukai
Pendapatan daripada pelaburan ISA dikecualikan daripada cukai pendapatan.
Sebarang keuntungan modal yang dibuat ke atas pelaburan yang dipegang dalam ISA dikecualikan daripada cukai keuntungan modal.
Mana-mana ISA yang dipegang semasa kematian akan menjadi sebahagian daripada harta pusaka seseorang untuk tujuan cukai pusaka.
Pengurangan separuh elaun dividen daripada £1,000 kepada £500 pada 2024/25 dan pengurangan jumlah pengecualian tahunan CGT daripada £6,000 kepada £3,000 pada 2024/25, menjadikan akaun ISA lebih menarik untuk pelaburan saham yang cekap cukai pada masa hadapan.
Kegunaan ISA
Ramai orang menggunakan ISA untuk menyimpan bagi menghadapi hari-hari sukar. Sejak ia mula diperkenalkan, orang ramai telah menggunakannya untuk menyimpan bagi persaraan, untuk melengkapi pelan pencen mereka atau untuk menyimpan bagi pembayaran balik gadai janji mereka pada masa hadapan, antara beberapa contoh. Kita pernah mengenali golongan muda yang bimbang tentang komitmen terhadap simpanan jangka panjang, memulakan ISA dan apabila lebih pasti tentang masa depan, menggunakannya sebagai jumlah sekaligus untuk memulakan pelan kewangan yang lain.
Bantuan untuk Membeli ISA
Help to Buy ISA, yang menyediakan akaun simpanan bebas cukai untuk pembeli kali pertama yang ingin menyimpan untuk membeli rumah.
Bantuan untuk Membeli akaun ISA tersedia sehingga 30 November 2019, apabila akaun jenis ini dikeluarkan untuk penabung baharu. Individu yang sudah mempunyai akaun boleh terus menyimpan sehingga 30 November 2029, apabila akaun akan ditutup untuk caruman tambahan. Individu mesti menuntut bonus mereka sebelum 1 Disember 2030.
Skim ini menyediakan bonus kerajaan kepada setiap orang yang telah menyimpan ke dalam Help to Buy ISA pada ketika mereka menggunakan simpanan mereka untuk membeli rumah pertama mereka. Bagi setiap £200 yang dijimatkan oleh pembeli kali pertama, kerajaan akan menyediakan bonus £50 sehingga bonus maksimum £3,000 untuk simpanan £12,000.
Bantuan untuk Membeli ISA tertakluk kepada peraturan dan had kelayakan:
- Seorang individu hanya layak untuk satu akaun sepanjang tempoh skim ini dan ia hanya tersedia untuk pembeli kali pertama.
- Faedah yang diterima daripada akaun tersebut akan bebas cukai.
- Simpanan terhad kepada maksimum bulanan sebanyak £200. Terdapat peluang untuk mendepositkan tambahan sebanyak £1,000 semasa akaun pertama kali dibuka.
- Kerajaan akan menyediakan bonus 25% ke atas jumlah keseluruhan yang dijimatkan termasuk faedah, dihadkan pada maksimum £3,000 yang bebas cukai.
- Bonus akan dibayar apabila rumah pertama dibeli.
- Bonus ini hanya boleh digunakan untuk rumah pertama yang terletak di UK dengan nilai pembelian £450,000 atau kurang di London dan £250,000 atau kurang di seluruh UK.
- Bonus kerajaan boleh dituntut pada bila-bila masa, tertakluk kepada jumlah bonus minimum sebanyak £400.
- Akaun dihadkan kepada satu akaun bagi setiap orang dan bukannya satu akaun bagi setiap rumah jadi mereka yang membeli bersama boleh menerima bonus.
ISA Sepanjang Hayat
ISA Sepanjang Hayat tersedia untuk orang dewasa di bawah umur 40 tahun. Individu boleh menyumbang sehingga £4,000 setahun dan menerima bonus 25% (sehingga £1,000) atas caruman daripada kerajaan, sehingga umur 50 tahun. Dana, termasuk bonus kerajaan, boleh digunakan untuk membeli rumah pertama pada bila-bila masa dari 12 bulan selepas membuka akaun, dan boleh dikeluarkan dari umur 60 tahun tanpa cukai sepenuhnya.
ISA Sepanjang Hayat boleh digunakan untuk melabur dalam wang tunai atau saham dan syer.
Butiran lanjut tentang ISA Sepanjang Hayat adalah seperti berikut:
- Simpanan dan bonus ini boleh digunakan untuk deposit rumah pertama bernilai sehingga £450,000 di seluruh negara, untuk persaraan (berumur 60 tahun ke atas) atau jika pemegang akaun sakit tenat (dengan kurang daripada 12 bulan untuk hidup).
- Jika dana dikeluarkan atas sebab lain selain daripada yang disenaraikan di atas, mereka perlu membayar caj 25% (caj tambahan bonus kerajaan).
- Elaun tahunan sebanyak £4,000 akan menjadi sebahagian daripada jumlah elaun tahunan ISA seseorang sebanyak £20,000.
- Tiada caruman bulanan maksimum.
- Sepanjang hayat menyumbang kepada ISA, seseorang boleh menyimpan sehingga £128,000 dan menerima sehingga £32,000 bonus kerajaan.
- Mulai hari lahir seseorang yang ke-50, tiada caruman selanjutnya dibenarkan dan tiada bonus kerajaan tersedia, walaupun akaun tersebut akan terus memperoleh faedah atau pulangan pelaburan.
- Selepas hari lahir pemegang akaun yang ke-60, mereka akan dapat mengambil semua simpanan bebas cukai.
- Berbeza dengan ISA Bantuan untuk Beli, ISA Sepanjang Hayat boleh digunakan untuk membiayai deposit awal rumah manakala bonus Bantuan untuk Beli hanya boleh membiayai penyiapan pembelian. Deposit mesti dibayar dalam tempoh 90 hari selepas penyiapan.
- Apabila membiayai pembelian rumah, dua pembeli kali pertama boleh menggunakan ISA Sepanjang Hayat mereka, dengan syarat syarat-syarat lain masih dipenuhi.
- Individu yang mempunyai ISA Bantuan untuk Membeli boleh memindahkan simpanan tersebut ke dalam ISA Sepanjang Hayat, atau terus menyimpan ke dalam kedua-duanya. Walau bagaimanapun, hanya bonus daripada satu akaun sahaja yang boleh digunakan untuk membeli rumah.
Akaun Simpanan Individu Junior (ISA Junior)
ISA Junior tersedia untuk kanak-kanak pemastautin UK di bawah umur 18 tahun yang tidak mempunyai akaun CTF. ISA Junior diberi kelebihan cukai dan mempunyai banyak ciri yang sama dengan ISA. Ia boleh berupa wang tunai atau produk berasaskan saham dan syer. Had langganan tahunan untuk akaun ISA Junior dan CTF kekal pada £9,000 untuk 2024/25 dan 2025/26. Apabila kanak-kanak berumur 18 tahun, ISA Junior akan ditukar secara automatik menjadi ISA dewasa.
Pemindahan simpanan daripada CTF kepada Junior ISA dibenarkan atas permintaan kenalan berdaftar untuk CTF.
Skim CTF ditutup pada tahun 2011. Akaun CTF mula matang pada September 2020 apabila anak-anak pertama yang layak mencapai umur 18 tahun. Tanpa perubahan peraturan, pelaburan akan kehilangan status kelebihan cukai mereka. Oleh itu, peraturan CTF dan ISA telah dibuat yang:
- memastikan pelaburan dalam akaun CTF mengekalkan status berfaedah cukai selepas matang, sementara menunggu arahan daripada pemegang akaun
- membenarkan simpanan yang dipindahkan daripada CTF yang matang diabaikan untuk had langganan ISA tahunan.
