Canselor harus menggunakan Bajet untuk memperbaharui sistem cukai, kata IFS (Nov 2025)
Canselor Rachel Reeves harus menggunakan Bajet Musim Luruh untuk memperbaharui sistem cukai UK, kata Institut Pengajian Fiskal (IFS).
Badan pemikir itu mengatakan ini akan membantu Cik Reeves mengumpul lebih banyak pendapatan sambil mengehadkan kesan terhadap ekonomi.
IFS memberi amaran kepada Canselor agar tidak menaikkan tahap cukai sedia ada untuk membawa masuk anggaran £30 bilion yang diperlukannya bagi memastikan sasarannya membaiki kewangan awam terus berjalan.
Perubahan kepada cukai berkaitan kekayaan, termasuk Cukai Keuntungan Modal, akan lebih berkesan daripada pengenalan cukai kekayaan tahunan, tambah badan pemikir itu.
Isaac Delestre, seorang Ahli Ekonomi Penyelidikan Kanan di IFS, berkata:
"Pengumpulan hasil nampaknya akan menjadi matlamat utama Bajet akan datang. Tetapi jika Rachel Reeves mengehadkan cita-citanya untuk mengumpul lebih banyak hasil, dia akan gagal.".
"Hampir semua pakej kenaikan cukai berkemungkinan akan menjejaskan pertumbuhan, tetapi dengan menangani beberapa ketidakcekapan dan ketidakadilan dalam sistem cukai sedia ada kita, Canselor dapat mengehadkan kerosakan ekonomi.".
"Perkara terakhir yang kita perlukan pada bulan November ialah pengubahan tanpa hala tuju dan pembaikan separuh siap. Terdapat peluang di sini. Canselor harus menggunakan Bajet ini untuk mengambil langkah nyata ke arah sistem cukai yang lebih rasional yang lebih sesuai untuk menggalakkan kemakmuran dan kesejahteraan pembayar cukai."
Pautan internet: IFS
HMRC akan menyambung semula pengambilan cukai yang terhutang oleh penghutang secara langsung daripada akaun bank mereka (Nov 2025)
HMRC telah menyambung semula programnya yang membenarkan pemulihan wang secara langsung daripada akaun bank penghutang.
Dasar Pemulihan Hutang Secara Langsung (DRD), yang dihentikan sementara semasa pandemik Covid-19, telah dimulakan semula dalam fasa 'uji dan pelajari', pihak berkuasa cukai telah mengesahkan.
DRD menyasarkan individu dan perniagaan yang mampu membayar hutang mereka tetapi sengaja memilih untuk tidak membayarnya, kata HMRC.
Kuasa ini membolehkan HMRC memaksa bank dan persatuan bangunan untuk memindahkan dana terus dari akaun penghutang. Ia terpakai kepada hutang sebanyak £1,000 atau lebih, dengan perlindungan terhadap kesusahan yang tidak wajar dan untuk pelanggan yang terdedah.
Sebelum hutang dipertimbangkan untuk pemulihan melalui DRD, setiap penghutang akan menerima kunjungan bersemuka daripada ejen HMRC untuk mengenal pasti pembayar cukai secara peribadi bagi mengesahkan bahawa ia adalah hutang mereka dan untuk membincangkan pilihan bagi menyelesaikan hutang tersebut.
Langkah berjaga-jaga termasuk hanya mengambil tindakan terhadap mereka yang telah membuktikan hutang mereka, telah melepasi jadual waktu rayuan dan telah berulang kali mengabaikan percubaan HMRC untuk menghubungi mereka.
Perlindungan tersebut juga termasuk meninggalkan minimum £5,000 dalam akaun penghutang bagi memastikan wang yang mencukupi tersedia untuk membayar gaji, gadai janji atau perbelanjaan perniagaan atau isi rumah yang penting.
HMRC berkata:
"Sebahagian besar pembayar cukai membayar cukai mereka sepenuhnya dan tepat pada masanya, tetapi sebilangan kecil memilih untuk tidak membayar, walaupun mereka mempunyai kemampuan untuk berbuat demikian."
Pautan internet: GOV.UK
Undur untuk Cukai Produk Vape bermula (Nov 2025)
Kini terdapat kurang daripada setahun sehingga Kerajaan UK memperkenalkan Duti Produk Vape (VPD) dan setem duti vape (VDS) pada 1 Oktober 2026.
VPD, duti eksais baharu, akan dikenakan ke atas semua cecair vape (atau e-cecair) yang dijual atau dibekalkan di UK, pada kadar tetap £2.20 setiap 10ml dan VDS mesti dilampirkan pada produk vape individu.
Mulai 1 April 2026, mana-mana perniagaan yang terlibat dalam pembuatan atau pengimportan produk vape, atau penyimpanan produk vape yang digantung duti, mesti memohon kelulusan daripada HMRC. Ini akan membolehkan mereka terus beroperasi secara sah di UK sebaik sahaja VPD dan Skim VDS berkuat kuasa.
Dengan hanya enam bulan lagi sehingga pendaftaran kelulusan dibuka, HMRC menggesa semua perniagaan yang terjejas untuk bersedia sekarang bagi mengelakkan gangguan kerana kelulusan mungkin mengambil masa sehingga 45 hari bekerja.
Apa maksudnya ini untuk perniagaan:
- Pengilang produk vape UK mesti memohon kelulusan untuk kedua-dua VPD dan Skim VDS.
- Penjaga gudang boleh memohon kelulusan Skim VDS secara langsung.
- Pengilang luar negara mesti melantik wakil UK untuk memohon Skim VDS bagi pihak mereka.
- Pengimport dikehendaki membayar duti baharu. Mereka juga mesti mendaftar untuk VPD dan Skim VDS jika mereka bertindak sebagai wakil UK untuk pengilang luar negara.
Rachel Nixon, Pengarah Cukai Tidak Langsung HMRC, berkata:
"Kami sedang bekerjasama rapat dengan sektor vape sebelum perubahan ini. Perniagaan digalakkan untuk melayari GOV.UK dan mencari 'bersedia untuk duti vape' untuk mendapatkan panduan dan kemas kini. Persediaan awal adalah penting untuk memastikan peralihan yang lancar dan untuk mengelakkan gangguan kepada operasi."
Pautan internet: Siaran akhbar HMRC
Panel Penasihat Pakar akan memberikan pandangan industri tentang pelepasan cukai R&D (Nov 2025)
HMRC telah melantik enam pakar industri bebas untuk Panel Penasihat Pakar Penyelidikan dan Pembangunan (R&D) yang baharu.
Pengenalan panel itu merupakan salah satu daripada beberapa penambahbaikan praktikal yang menurut pihak berkuasa cukai akan memudahkan firma UK memahami pelepasan cukai R&D.
Pelepasan cukai R&D merupakan insentif berharga yang direka untuk menggalakkan perniagaan melabur dalam projek sains dan teknologi inovatif, sekali gus memacu pertumbuhan ekonomi di seluruh UK.
Penambahbaikan ini termasuk saluran pelaporan yang diperluas untuk ejen; dan alat dalam talian percuma yang mesra pengguna untuk membantu perniagaan menyemak kelayakan mereka sebelum mengemukakan tuntutan R&D.
HMRC mengatakan bahawa secara bersama-sama, penambahbaikan ini direka bentuk untuk menyokong inovasi perniagaan, meningkatkan ketepatan tuntutan dan berusaha untuk menjadikan sistem ini berfungsi untuk semua orang.
Panel baharu ini menghimpunkan pakar-pakar yang berpengalaman di dunia sebenar, menawarkan pengetahuan sektoral yang mendalam merentasi pembuatan, pembangunan teknologi, sains hayat dan AI, kata HMRC.
Jonathan Athow, Ketua Pengarah HMRC, Strategi Pelanggan dan Reka Bentuk Cukai, berkata:
"HMRC mengalu-alukan panel penasihat dan pandangan serta kepakaran sektoral mereka. Bersama-sama dengan alat panduan baharu ini, kami menyampaikan maklum balas daripada ejen dan perniagaan, menjadikannya lebih mudah untuk inovator tulen mengakses sokongan yang mereka layak, sambil melindungi sistem daripada penyalahgunaan."
Pautan internet: Siaran akhbar HMRC
Pengecualian cukai pendapatan secara digital boleh memohon pengecualian cukai pendapatan (PCB) sekarang (Nov 2025)
HMRC telah membuka perkhidmatan untuk tuan tanah dan pekerja sendiri untuk memohon pengecualian daripada Mendigitalake Cukai (MTD) bagi fasa pertama Cukai Pendapatan.
Mulai April depan, individu yang bekerja sendiri dan tuan tanah, dan mengisytiharkan pendapatan kasar lebih daripada £50,000 dalam penyata cukai taksiran sendiri 2024/25 mereka, akan diwajibkan secara sah untuk mematuhi peraturan PCB baharu untuk Cukai Pendapatan mulai April 2026 dan seterusnya.
Sesiapa yang berpendapat mereka layak mendapat pengecualian mesti menelefon atau menulis kepada HMRC. Pihak ketiga seperti saudara-mara dan ejen boleh melakukan ini bagi pihak pembayar cukai jika mereka dibenarkan. HMRC akan mengambil masa sehingga 28 hari untuk memberi maklum balas dengan keputusan.
Sharron West, Pegawai Teknikal di Kumpulan Pembaharuan Cukai Pendapatan Rendah (LITRG), berkata:
"Oleh kerana HMRC akan mengendalikan permohonan berdasarkan kes demi kes, kami masih belum tahu sejauh mana kemurahan tafsiran mereka terhadap peraturan tersebut, tetapi kami tahu bahawa HMRC berminat untuk melihat seberapa ramai orang yang mungkin menguruskan cukai mereka dalam talian.".
"Jika anda sudah dikecualikan daripada PCB untuk VAT, HMRC menyatakan anda harus menghubungi mereka apabila proses permohonan pengecualian dibuka supaya mereka boleh menyemak keadaan anda dan mengesahkan sama ada anda juga akan dikecualikan daripada PCB untuk Cukai Pendapatan.".
'Jam semakin suntuk dan tiba masanya untuk bersiap.'
Pautan Internet: Institut Percukaian Bertauliah GOV.UK
Undang-undang pengelakan cukai baharu berisiko terlepas sasaran, amaran CIOT (Nov 2025)
Undang-undang baharu yang bertujuan untuk menangani ejen cukai penyangak dan mereka yang menggalakkan skim pengelakan cukai tidak akan dapat menangani semua perkara yang disasarkan, Institut Percukaian Bertauliah (CIOT) memberi amaran.
Sebaliknya langkah-langkah itu boleh menyukarkan sesetengah pembayar cukai untuk mendapatkan nasihat yang mereka perlukan untuk mematuhi undang-undang cukai, tambah Institut itu.
CIOT berhujah bahawa cadangan semasa tidak disasarkan dengan baik, mengenakan syarat yang berpotensi tidak boleh dilaksanakan ke atas ejen cukai. Sementara itu, ramai 'pelaku jahat' yang menjadi sasaran sebenar langkah-langkah ini akan berada di luar skop dan dapat meneruskan penyalahgunaan sistem mereka, tambahnya.
Institut itu menyatakan bahawa ia bimbang bahawa, tanpa perubahan, cadangan tersebut akan menyebabkan ramai penasihat yang bereputasi menarik diri daripada memberi nasihat jika maksud perundangan cukai yang kompleks tidak jelas, atau jika potensi liabiliti cukai adalah tinggi.
Ellen Milner, Pengarah Dasar Awam CIOT, berkata:
"Kerajaan memang betul kerana mengambil pendekatan tegas terhadap mereka yang terus merangka, mempromosikan atau menjual skim pengelakan cukai yang dipasarkan secara besar-besaran. Orang seperti itu dan skim mereka tidak sepatutnya diberi tempat dalam pasaran perkhidmatan cukai.".
"Walau bagaimanapun, cadangan semasa dijangka tidak mencapai sasarannya. Menurut HMRC, pasaran untuk skim pengelakan cukai kini dikuasai oleh kira-kira 20 pengendali. Mereka ini bukanlah profesional cukai dan perakaunan arus perdana dan sebahagian besarnya berpangkalan di luar negara. Undang-undang yang digubal akan menghadapi kesukaran untuk menangkap mereka."
Pautan internet: CIOT
Lebih 750,000 orang muda belum menuntut simpanan (Nov 2025)
Lebih 750,000 remaja berusia 18 hingga 23 tahun masih belum menuntut Dana Amanah Anak mereka yang telah matang, menurut HMRC.
Pihak berkuasa cukai mengatakan bahawa akaun-akaun tersebut bernilai purata £2,242 setiap satu.
Dana Amanah Kanak-kanak merupakan akaun simpanan jangka panjang bebas cukai yang ditubuhkan untuk kanak-kanak yang lahir antara 1 September 2002 dan 2 Januari 2011 dengan deposit kerajaan permulaan sekurang-kurangnya £250.
Orang muda boleh mengawal akaun mereka pada usia 16 tahun, tetapi sebaik sahaja pemegang akaun mencapai usia 18 tahun, ia akan matang, dan mereka boleh memutuskan sama ada mereka mahu mengeluarkan wang tersebut atau melabur semula.
Golongan muda boleh menggunakan alat pencari GOV.UK untuk mencari Dana Amanah Anak mereka dengan cepat dan percuma. Ia memerlukan nombor Insurans Kebangsaan dan tarikh lahir golongan muda tersebut.
Lebih 563,000 orang muda telah melayari internet untuk mencari Tabung Amanah Kanak-kanak mereka dalam tempoh 12 bulan sehingga akhir Ogos 2025, kata HMRC.
Ia mengambil masa kira-kira lima minit untuk mengemukakan permintaan bagi mencari Tabung Amanah Kanak-kanak menggunakan alat dalam talian dan, untuk kebanyakannya, kurang daripada tiga minggu untuk menerima maklum balas.
Angela MacDonald, Setiausaha Tetap Kedua dan Timbalan Ketua Eksekutif HMRC, berkata:
"Jika anda berumur antara 18 dan 23 tahun, anda mungkin sedang menunggu pembayaran simpanan dan tidak menyedarinya. Cuma cari 'cari Dana Amanah Anak Saya' di GOV.UK untuk mencari akaun simpanan anda hari ini."
Pautan internet: Siaran akhbar HMRC
Panduan terkini untuk majikan (Nov 2025)
HMRC telah menerbitkan isu terkini Buletin Majikan. Isu Oktober mempunyai maklumat mengenai pelbagai topik, termasuk:
- Membuat pembayaran Perjanjian Penyelesaian PAYE anda.
- Panduan untuk rantaian bekalan buruh yang menampilkan syarikat payung.
- Kadar Elektrik Nasihat Baharu untuk kereta syarikat elektrik sepenuhnya.
- Sorotan 71 – Amaran untuk pekerja agensi dan kontraktor yang dipindahkan antara syarikat payung.
- Kempen 'Bantuan Cukai untuk Kesibukan' – sumber baharu untuk pekerja.
- Kemas kini pemulihan Bayaran Bahan Api Musim Sejuk melalui sistem cukai.
Pautan internet: GOV.UK
Berita Arkib
