Berita September 2025

HMRC telah mengesahkan bahawa 864,000 pekerja sendiri dan tuan tanah akan ditarik balik ke dalam peraturan pelaporan suku tahunan untuk Menjadikan Cukai Digital (MTD) untuk Cukai Pendapatan apabila ia berkuat kuasa.

Fasa pertama PCB untuk Cukai Pendapatan akan bermula April depan pada awal tahun cukai 2026/27. Ia akan mewajibkan individu yang mempunyai pendapatan layak melebihi £50,000 untuk memfailkan penyata suku tahunan menggunakan perisian dengan pembundaran akhir tahun.

Bilakah perniagaan perlu mula menggunakan PCB untuk Cukai Pendapatan bergantung kepada pendapatan mereka yang layak dalam tahun cukai. Jika pendapatan mereka yang layak telah tamat:

• £50,000 untuk tahun cukai 2024/25, mereka perlu menggunakannya mulai 6 April 2026
• £30,000 untuk tahun cukai 2025/26, mereka perlu menggunakannya mulai 6 April 2027
• £20,000 untuk tahun cukai 2026/27, mereka perlu menggunakannya mulai 6 April 2028

Menurut HMRC, sekitar 2.9 juta mempunyai pendapatan yang layak melebihi £20,000 dan perlu menyertai MTD untuk Cukai Pendapatan, berdasarkan angka taksiran kendiri untuk 2023/24.
HMRC berkata:

'PCB untuk Cukai Pendapatan ialah cara baharu untuk peniaga tunggal dan tuan tanah melaporkan pendapatan dan perbelanjaan mereka kepada HMRC. Mereka perlu menyimpan rekod digital dan setiap suku tahun, mengemukakan ringkasan ringkas pendapatan dan perbelanjaan mereka kepada HMRC menggunakan perisian yang serasi. Ini dijangka dapat mengurangkan jurang cukai dengan mengurangkan skop kesilapan dan kegagalan untuk mengambil langkah berjaga-jaga yang munasabah.'

Pautan internet: GOV.UK

Pembeli rumah diberi amaran supaya mengelakkan penipuan Cukai Tanah Duti Setem (SDLT), susulan keputusan penting Mahkamah Rayuan.

HMRC memberi amaran kepada pembeli supaya berwaspada terhadap ejen cukai yang menawarkan pembayaran balik untuk mendapatkan jaminan (SDLT) bagi pihak mereka jika pembaikan diperlukan pada hartanah yang telah mereka beli.

Sesetengah ejen mencadangkan bahawa, dengan bayaran tertentu, mereka boleh menuntut semula SDLT yang telah dibayar oleh pembeli dengan mengatakan bahawa hartanah tersebut bukan kediaman kerana ia tidak boleh didiami.

Tetapi HMRC mengatakan bahawa membuat tuntutan seperti ini sering menyebabkan pemilik rumah bertanggungjawab atas jumlah penuh SDLT, ditambah penalti dan faedah.

Penghakiman Mahkamah Rayuan baru-baru ini dalam kes Mudan & Anor lwn HMRC telah mengesahkan bahawa perumahan yang memerlukan pembaikan dikenakan pada kadar kediaman SDLT, dan tuntutan pembayaran balik yang hanya berdasarkan keadaan hartanah adalah tidak sah.

HMRC mengatakan ia sedang mengambil tindakan tegas terhadap tuntutan pembayaran balik SDLT palsu, menggunakan kuasa sivil dan jenayah.

Anthony Burke, Timbalan Pengarah Aset Pematuhan HMRC, berkata:

"Keputusan Mahkamah Rayuan merupakan satu kemenangan besar, melindungi dana awam. Pembeli rumah harus berhati-hati dalam membenarkan seseorang membuat tuntutan pembayaran balik SDLT bagi pihak mereka. Jika tuntutan itu tidak tepat, anda mungkin akan membayar lebih daripada jumlah yang anda cuba dapatkan semula."

Pautan internet: HMRC

Kerajaan bersedia untuk menangani pembayaran lewat kepada perniagaan dengan pembaharuan perundangan yang ketara.

Pembayaran lewat menyebabkan ekonomi UK kerugian sebanyak £11 bilion setahun dan menutup 38 perniagaan setiap hari, menurut kerajaan.

Undang-undang baharu itu bakal memberi kuasa yang lebih kuat kepada Pesuruhjaya Perniagaan Kecil bagi membolehkan mereka mengenakan denda, yang berpotensi bernilai berjuta-juta pound, terhadap firma terbesar yang berterusan memilih untuk membayar pembekal mereka lewat.

Susulan undang-undang itu, UK akan mempunyai undang-undang pembayaran lewat yang paling ketat dalam G7, tambah kerajaan.

Undang-undang ini merupakan sebahagian daripada pembaharuan untuk menyokong perniagaan kecil dan membuka kunci pertumbuhan sebagai sebahagian daripada Pelan Perubahan.

Setiausaha Perniagaan dan Perdagangan Jonathan Reynolds berkata: 

"Negara ini merupakan rumah kepada beberapa usahawan paling bijak dan perniagaan inovatif di dunia, dan kami ingin memanfaatkan sepenuhnya potensi mereka dengan memberi mereka kembali masa dan wang untuk melakukan apa yang mereka lakukan dengan terbaik – mengembangkan ekonomi tempatan kami.".

Pelan Perniagaan Kecil kami – yang pertama dalam tempoh lebih sedekad – adalah untuk mengurangkan kos pentadbiran yang tidak perlu, memudahkan perniagaan untuk memulakan perniagaan dan memberi PKS sokongan kewangan yang mereka perlukan.

"Ini adalah Pelan Perubahan kami dalam tindakan, memasukkan lebih banyak wang ke dalam poket rakyat, meningkatkan komuniti tempatan dan memastikan Britain merupakan tempat yang bagus untuk menjalankan perniagaan dan berkembang maju."

Pautan internet: GOV.UK

Keputusan Presiden Trump untuk mengenakan duti import bagi barangan bernilai rendah yang memasuki AS merupakan tamparan hebat kepada pengeksport PKS UK, kata Dewan Perniagaan British (BCC).

Di bawah Perintah Eksekutif yang dikeluarkan oleh Presiden, duti akan dibayar ke atas barangan bernilai kurang daripada $800 mulai 29 Ogos 2025. Ini akan selaras dengan kadar yang dikenakan ke atas barangan lain dari setiap negara mengikut kadar tarifnya.

Bagi kebanyakan sektor eksport barangan UK, ini bermakna kadar tarif yang mereka gunakan dahulu ditambah kadar timbal balik tambahan 10% yang dikenakan kepada kebanyakan barangan UK sejak April.

Secara alternatif, untuk enam bulan pertama sahaja, kadar tertentu sebanyak $80 setiap item akan dikenakan kepada pakej bernilai rendah dari UK yang memasuki AS. Selepas tempoh tersebut, duti yang diterangkan di atas akan dikuatkuasakan ke atas semua pakej yang berasal dari UK dalam skop tersebut.

William Bain, Ketua Dasar Perdagangan, berkata:

"Perkembangan ini telah berlaku selama beberapa bulan tetapi masih menjadi tamparan hebat kepada pengeksport UK ke AS. Firma yang lebih kecil dan peniaga tunggal, yang telah melabur dengan kukuh dalam jualan e-dagang di peringkat antarabangsa, akan terjejas teruk.".

"Tetapi UK berada dalam kedudukan yang agak menguntungkan dari segi duti tambahan ini berbanding dengan yang dihadapi oleh negara lain.".

"EU juga berkemungkinan akan membatalkan ambang de minimisnya menjelang 2028, dan kerajaan UK juga sedang melancarkan semakan untuk menghapuskan ambang tersebut di sini." 

Pautan internet: Rumah Putih BCC

HMRC telah membahagikan kadar nasihat bahan api untuk kereta elektrik bergantung pada tempat pemandu mengecas kereta syarikat mereka disebabkan oleh perbezaan harga antara pengecas rumah dan awam.

Mulai 1 September 2025, kadar tunggal untuk kereta elektrik sepenuhnya akan dimansuhkan dan digantikan dengan dua kadar berbeza yang mencerminkan sama ada kereta dicas di rumah atau menggunakan pengecas awam.

Kadarnya ialah 8 pence setiap batu untuk pengecasan di rumah dan 14 pence setiap batu untuk pengecasan awam. Ini akan menggantikan kadar universal semasa iaitu 7 pence setiap batu.

Kadar ini akan dikaji semula setiap suku tahun selaras dengan kadar nasihat bahan api petrol dan diesel.

HMRC berkata:

'Kos elektrik domestik setiap kilowatt-jam' ialah angka yang diterbitkan setiap tahun oleh Jabatan Keselamatan Tenaga dan Sifar Bersih, dikemas kini dengan anggaran terkini harga elektrik daripada Pejabat Statistik Negara.

'Kos caj awam per kilowatt-jam yang perlahan atau pantas' ialah angka bulanan indeks harga pengecasan awam Zapmap yang diterbitkan untuk pengecas perlahan atau pantas (kelajuan pengecasan kurang daripada 50 kilowatt), dikemas kini dengan anggaran terkini harga elektrik daripada Pejabat Statistik Negara.

"Jumlah yang lebih tinggi daripada kadar nasihat boleh digunakan selagi anda dapat menunjukkan bahawa kos bahan api setiap batu adalah lebih tinggi. Oleh itu, jika pengecas awam yang digunakan adalah lebih tinggi dari segi kos setiap batu daripada kadar nasihat baharu yang diperkenalkan untuk pengecasan awam, kadar yang lebih tinggi boleh digunakan selagi anda dapat menunjukkan kos setiap batu adalah lebih tinggi."

Pautan internet: GOV.UK

Kadar bahan api nasihat kereta syarikat yang baharu telah diterbitkan dan berkuat kuasa mulai 1 September 2025.

Panduan tersebut menyatakan: 'anda boleh menggunakan kadar sebelumnya sehingga satu bulan dari tarikh kadar baharu dikenakan'. Kadar ini hanya terpakai kepada pekerja yang menggunakan kereta syarikat.

Kadar bahan api nasihat untuk perjalanan yang dilakukan pada atau selepas 1 September 2025 adalah:

Panduan HMRC menyatakan bahawa kadar hanya terpakai apabila anda sama ada:

• membayar balik pekerja untuk perjalanan perniagaan dengan kereta syarikat mereka
• mewajibkan pekerja membayar balik kos bahan api yang digunakan untuk perjalanan persendirian.

Anda tidak boleh menggunakan kadar ini dalam apa jua keadaan lain.

Kadar Elektrik Nasihat untuk kereta elektrik sepenuhnya adalah di bawah. Elektrik bukanlah bahan api untuk tujuan manfaat bahan api kereta.

Jika anda ingin membincangkan polisi kereta syarikat anda, sila hubungi kami.

Pautan internet: GOV.UK

HMRC telah menerbitkan isu terkini Buletin Majikan. Isu Ogos mempunyai maklumat tentang pelbagai topik, termasuk:

• P11D dan P11D(b) untuk tahun cukai 2024/25
• Perjanjian Penyelesaian PAYE – pengiraan dan pembayaran
• majikan PAYE mempertikaikan caj
• Sorotan 69 – pembubaran Perkongsian Liabiliti Terhad yang digunakan untuk mengelakkan Cukai Keuntungan Modal
• pelaksanaan Rang Undang-Undang Hak Pekerjaan.

Pautan internet: GOV.UK