Terdapat peraturan yang ketat untuk membanteras pengubahan wang haram dan hasil jenayah. Peraturan ini memberi kesan kepada pelbagai orang dan kami mempertimbangkan bagaimana organisasi anda mungkin terjejas.
Pengubahan wang haram – definisi
Kebanyakan daripada kita membayangkan pengubahan wang haram sebagai penjenayah yang terlibat dalam pengedaran dadah atau keganasan atau menjadi seseorang seperti Al Capone. Walau bagaimanapun, perundangan, dalam dua dekad yang lalu, telah meluaskan definisi dengan ketara tentang apa yang secara tradisinya kita anggap sebagai pengubahan wang haram. Walaupun prinsip umum kekal; pengubahan wang haram melibatkan penukaran hasil jenayah kepada dana yang nampaknya 'tidak bersalah' tanpa kaitan jelas dengan asal usul jenayah mereka, apa yang harus diingat ialah definisi tersebut merangkumi hasil daripada sebarang kesalahan jenayah, tanpa mengira jumlah yang terlibat.
Peraturan-peraturan itu
Perkara-perkara penting dalam perundangan adalah:
- Akta Hasil Jenayah 2002 (Akta) yang dipinda oleh Akta Jenayah Terancang Berat dan Polis 2005, dan
- Peraturan-Peraturan Pengubahan Wang Haram, Pembiayaan Keganasan dan Pemindahan Dana (Maklumat Mengenai Pembayar) 2017 sebagaimana yang dipinda (Peraturan-Peraturan 2017 sebagaimana yang dipinda).
Akta tersebut
Semasa pertama kali dikeluarkan, Akta ini telah mentakrifkan semula pengubahan wang haram dan kesalahan pengubahan wang haram, untuk meliputi hasil daripada sebarang jenayah (bukan sahaja jenayah serius) dan mewujudkan mekanisme untuk menyiasat dan mendapatkan semula hasil jenayah tersebut. Akta ini juga menyemak semula dan mengukuhkan keperluan bagi mereka yang terjejas untuk melaporkan pengetahuan, syak wasangka atau alasan yang munasabah untuk mengesyaki pengubahan wang haram. Lihat panel di bawah untuk beberapa terma yang lebih teknikal dalam Akta ini.
Peraturan 2017 (sebagaimana yang dipinda)
Peraturan 2017 pada asalnya berkuat kuasa pada 26 Jun 2017 dan menggantikan Peraturan 2007. Peraturan tersebut kemudiannya telah dipinda beberapa kali, yang paling baru-baru ini disebabkan oleh Brexit. Peraturan tersebut mengandungi keperluan prosedur terperinci bagi mereka yang terjejas oleh undang-undang tersebut, tetapi telah dikemas kini dalam beberapa bidang, termasuk pemilik benefisial dan negara ketiga berisiko tinggi, berbanding versi sebelumnya.
Akta Hasil Jenayah – istilah teknikal
Di bawah Akta ini, seseorang terlibat dalam pengubahan wang haram jika mereka:
- menyembunyikan, menyamar, menukar, memindahkan atau mengalih keluar (dari United Kingdom) harta jenayah
- memasuki atau terlibat dalam suatu pengaturan yang mereka tahu atau syak wasangka memudahkan (dengan apa jua cara) pemerolehan, pengekalan, penggunaan atau kawalan harta jenayah oleh atau bagi pihak orang lain atau
- memperoleh, menggunakan atau memiliki harta jenayah.
Harta benda adalah harta jenayah jika ia:
- merupakan manfaat seseorang secara keseluruhan atau sebahagian (termasuk manfaat kewangan dan proprietari) daripada kelakuan jenayah atau
- mewakili manfaat tersebut secara langsung atau tidak langsung, secara keseluruhan atau sebahagian dan
- pesalah yang didakwa itu mengetahui atau mengesyaki bahawa ia merupakan atau mewakili manfaat sedemikian.
Siapakah yang ditangkap oleh undang-undang tersebut?
Sektor yang dikawal selia
Perundangan ini berkaitan dengan sesiapa sahaja dalam apa yang disebut sebagai 'sektor yang dikawal selia', yang termasuk tetapi tidak terhad kepada:
- institusi kredit
- institusi kewangan
- penyedia pertukaran aset kripto dan/atau dompet penjaga
- juruaudit, pengamal insolvensi, akauntan luaran dan penasihat cukai
- profesional undang-undang bebas
- penyedia perkhidmatan amanah atau syarikat
- ejen hartanah dan ejen penyewaan
- peniaga bernilai tinggi
- peserta pasaran seni
- kasino.
Implikasi berada dalam sektor yang dikawal selia
Perniagaan-perniagaan yang termasuk dalam definisi tersebut dikehendaki mewujudkan prosedur untuk:
- mengenal pasti dan menilai risiko pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan yang menjadi tanggungjawab mereka dan menguruskan risiko tersebut
- menggunakan prosedur usaha wajar pelanggan (lihat di bawah)
- simpan rekod yang sesuai
- melantik Pegawai Yang Dicalonkan Pengubahan Wang Haram (MLNO) yang mesti membuat laporan pengubahan wang haram
- melantik ahli lembaga atau pengurusan kanan sebagai pegawai yang bertanggungjawab untuk mematuhi Peraturan (ini mungkin orang yang sama dengan MLNO)
- mewujudkan sistem dan prosedur untuk mencegah dan mencegah pengubahan wang haram
- memantau dan mengurus pematuhan, dan penyampaian, dasar dan prosedur serta
- menyediakan individu yang berkaitan dengan latihan tentang pengubahan wang haram dan kesedaran tentang prosedur mereka berkaitan dengan pengubahan wang haram.
Jika perniagaan anda terkesan dengan definisi tersebut, anda mungkin telah menerima panduan daripada badan profesional atau perdagangan anda tentang bagaimana keperluan tersebut mempengaruhi anda dan perniagaan anda. Anda yang diklasifikasikan sebagai Peniaga Bernilai Tinggi mungkin berminat dengan lembaran fakta kami dengan nama yang sama, yang mempertimbangkan bagaimana Peraturan 2017 (sebagaimana yang dipinda) mempengaruhi mereka yang membuat atau menerima pembayaran tunai bernilai tinggi.
Implikasi kepada pelanggan mereka yang berada dalam sektor yang dikawal selia
Seperti yang anda dapat lihat daripada senarai di atas, agak luas golongan profesional dan perniagaan lain yang terjejas oleh undang-undang ini. Mereka yang terjejas mesti mematuhi undang-undang atau menghadapi kemungkinan liabiliti jenayah (denda dan kemungkinan hukuman penjara) jika mereka tidak mematuhinya.
Usaha Wajar Pelanggan (CDD)
Di bawah Peraturan-Peraturan ini, jika anda beroperasi dalam sektor yang dikawal selia, anda dikehendaki menjalankan prosedur CDD ke atas pelanggan anda. Prosedur CDD ini perlu dijalankan untuk pelanggan baharu dan sedia ada.
Prosedur CDD melibatkan:
- mengenal pasti pelanggan anda dan mengesahkan identiti mereka. Ini berdasarkan dokumen atau maklumat yang diperoleh daripada sumber yang boleh dipercayai dan bebas daripada pelanggan
- mengenal pasti di mana terdapat pemilik benefisial yang bukan pelanggan. Anda perlu mengambil langkah yang munasabah atas dasar sensitif risiko, untuk mengesahkan identiti pemilik benefisial, supaya anda berpuas hati bahawa anda tahu siapa pemilik benefisial tersebut. Objektif di sini adalah untuk mengesahkan siapa pemilik benefisial, contohnya mendapatkan bukti yang menyokong entri dalam daftar PSC (orang yang mempunyai kawalan ketara – lihat lembaran fakta berasingan yang merangkumi butiran keperluan untuk melaporkan percanggahan dalam daftar PSC) dan bukan sekadar menyemak ID orang yang disenaraikan. Pemilik benefisial perniagaan ialah individu yang akhirnya memiliki atau mengawal perniagaan atau yang mendapat manfaat daripada transaksi tersebut.
- mendapatkan maklumat tentang keadaan dan perniagaan pelanggan, termasuk sifat hubungan perniagaan yang dimaksudkan.
Anda mesti memohon CDD apabila anda:
- mewujudkan hubungan perniagaan (ini kini termasuk membentuk syarikat untuk pelanggan)
- menjalankan transaksi sekali-sekala yang bersamaan dengan pemindahan dana melebihi €1,000
- menjalankan transaksi sekali-sekala di luar hubungan perniagaan (contohnya transaksi sekali sahaja bernilai €15,000 atau lebih) di mana bukan kasino atau peniaga bernilai tinggi
- menjalankan transaksi tunai sebanyak €10,000 atau lebih jika peniaga bernilai tinggi
- melalui perniagaan menyewakan hartanah selama sebulan atau lebih dengan sewa bulanan melebihi €10,000
- melalui perdagangan perniagaan, atau bertindak sebagai perantara dalam pembelian atau penjualan karya seni dengan nilai melebihi €10,000
- menjalankan transaksi perjudian tertentu sebanyak €2,000 atau lebih jika kasino
- suspek pengubahan wang haram atau pembiayaan keganasan
- meragui kebolehpercayaan atau kecukupan dokumen atau maklumat yang diperoleh sebelum ini untuk pengenalpastian.
Langkah-langkah CDD juga mesti dikenakan berdasarkan sensitif risiko pada masa lain kepada pelanggan sedia ada. Ini mungkin termasuk apabila pelanggan memerlukan perkhidmatan yang berbeza, atau apabila terdapat perubahan dalam keadaan pelanggan. Perniagaan mesti mempertimbangkan mengapa pelanggan memerlukan perkhidmatan tersebut, identiti mana-mana pihak lain yang terlibat dan sebarang potensi pengubahan wang haram atau pembiayaan keganasan.
Tujuan CDD adalah untuk mengesahkan identiti pelanggan. Untuk mengesahkan identiti pelanggan, maklumat yang bebas dan boleh dipercayai diperlukan. Dokumen yang memberikan bukti terkuat ialah dokumen yang dikeluarkan oleh jabatan atau agensi kerajaan atau Mahkamah, termasuk dokumen yang difailkan di Companies House. Bagi individu, dokumen daripada sumber yang dinilai tinggi yang mengandungi pengenalan diri bergambar, contohnya pasport dan lesen memandu bergambar, serta butiran bertulis, merupakan sumber pengesahan yang sangat kukuh. Peraturan 2017 (sebagaimana yang dipinda) kini menyatakan secara jelas bahawa pengesahan elektronik boleh dianggap sebagai sumber bukti yang boleh dipercayai.
Undang-undang mewajibkan rekod yang diperoleh semasa CDD dikekalkan selama lima tahun selepas hubungan pelanggan tamat. Ia juga mewajibkan pelanggan dimaklumkan tentang cara data peribadi mereka akan diproses dan siapa pengawal data (iaitu nama entiti/orang yang berdaftar di bawah peraturan Perlindungan Data).
Usaha Wajar yang Dipertingkatkan (EDD)
EDD dan pemantauan berterusan mesti digunakan jika:
- risiko pengubahan wang haram atau pembiayaan keganasan dinilai tinggi
- pelanggan atau pihak dalam transaksi yang terlibat diwujudkan di negara ketiga berisiko tinggi
- klien tersebut merupakan orang yang terdedah kepada politik atau ahli keluarga/rakan rapat yang diketahui (ini kini termasuk PEP UK)
- dokumen atau maklumat pengenalan palsu atau dicuri telah diberikan dan masih ada niat untuk bertindak bagi pihak pelanggan
- sesuatu transaksi adalah kompleks atau luar biasa besar atau mempunyai corak yang luar biasa atau tiada tujuan undang-undang atau ekonomi yang jelas
- secara semula jadinya terdapat risiko pengubahan wang haram atau pembiayaan keganasan yang lebih tinggi
- terdapat 'hubungan koresponden' dengan institusi kredit atau kewangan lain.
Prosedur tambahan diperlukan selain daripada yang digunakan untuk usaha wajar biasa dalam keadaan ini.
Senarai di atas telah diubah dalam Peraturan 2017 (sebagaimana yang dipinda) untuk mentakrifkan dengan lebih jelas apa yang dimaksudkan dengan ditubuhkan di negara ketiga berisiko tinggi dan untuk meluaskan skop bagi merangkumi mana-mana pihak lain dalam sesuatu transaksi. Perkataan berkenaan transaksi yang mencetuskan EDD juga telah dipinda untuk merujuk kepada corak yang kompleks atau luar biasa besar dan bukannya kompleks dan luar biasa besar, dan corak yang sama luar biasa dan tiada tujuan undang-undang yang jelas telah diubah kepada atau. Di samping itu, dengan peningkatan penggunaan internet atau transaksi jarak jauh yang lain, keperluan untuk menggunakan EDD di mana tidak bertemu pelanggan secara bersemuka telah dihapuskan dengan syarat pengesahan identiti elektronik dijalankan dengan jayanya.
Pelaporan
Seperti yang dinyatakan di atas, definisi pengubahan wang haram merangkumi hasil daripada sebarang jenayah. Mereka yang berada dalam sektor yang dikawal selia dikehendaki melaporkan pengetahuan atau syak wasangka (atau jika mereka mempunyai alasan yang munasabah untuk mengetahui atau mengesyaki) bahawa seseorang terlibat dalam pengubahan wang haram iaitu telah melakukan kesalahan jenayah dan telah mendapat manfaat daripada hasil jenayah tersebut. Laporan ini hendaklah dibuat mengikut prosedur dalaman yang dipersetujui, pertama sekali kepada MLNO, yang mesti memutuskan sama ada untuk menyampaikan laporan tersebut kepada Agensi Jenayah Kebangsaan (NCA).
Pertahanan untuk MLNO adalah:
- alasan yang munasabah (alasan seperti paksaan dan ancaman terhadap keselamatan mungkin diterima walaupun terdapat sedikit undang-undang kes dalam bidang ini)
- mereka mengikuti panduan yang diluluskan oleh Perbendaharaan.
Mahkamah mesti mengambil kira panduan sedemikian.
Agensi Jenayah Kebangsaan (NCA)
NCA ialah agensi memerangi jenayah UK dengan jangkauan kebangsaan dan antarabangsa serta mandat dan kuasa untuk bekerjasama dengan organisasi penguatkuasaan undang-undang lain bagi melaksanakan sepenuhnya undang-undang dalam membanteras jenayah serius dan terancang. Sebahagian daripada peranan NCA adalah untuk menganalisis laporan aktiviti mencurigakan (SAR) yang diterima daripada mereka yang berada dalam sektor yang dikawal selia dan kemudian menyebarkan maklumat ini kepada agensi penguatkuasaan undang-undang yang berkaitan.
Peraturan-Peraturan ini mewajibkan mereka yang berada dalam sektor yang dikawal selia untuk melaporkan semua syak wasangka pengubahan wang haram kepada NCA. Dengan bertindak sebagai badan penyelaras, NCA mengumpulkan maklumat daripada beberapa sumber yang berbeza. Ini berpotensi membina gambaran tentang aktiviti jenayah individu tertentu, yang hanya menjadi jelas apabila dilihat secara keseluruhan. Maklumat ini kemudiannya boleh disampaikan kepada pihak berkuasa yang berkaitan untuk mengambil tindakan. Maklumat lanjut tentang aktiviti NCA boleh didapati di laman web mereka www.nationalcrimeagency.gov.uk.
Adakah perniagaan anda terdedah?
Penjenayah sentiasa mencari kenalan baharu untuk membantu mereka dengan pengubahan wang haram atau pembiayaan keganasan mereka. Sesetengah jenis perniagaan lebih terdedah berbanding yang lain. Contohnya, mana-mana perniagaan yang menggunakan atau menerima sejumlah besar wang tunai boleh menjadi sangat menarik. Untuk mengatasi perkara ini, Peraturan-Peraturan tersebut mewajibkan perniagaan yang berurusan dengan barangan dan menerima wang tunai bersamaan €10,000 atau lebih untuk mendaftar dengan HMRC dan melaksanakan prosedur anti pengubahan wang haram. Perniagaan sedemikian dikenali sebagai Pengedar Nilai Tinggi (HVD).
Anda boleh bayangkan jika seorang pengedar dadah pergi ke bank pada pagi Isnin dan cuba membayar hasil kutipan hujung minggu, bank akan menyedarinya dan melaporkannya melainkan jumlahnya agak kecil. Jika penjenayah dapat mencari perniagaan yang sah untuk membantu mereka dengan mengambil wang tunai dan berpura-pura bahawa itu adalah wang perniagaan yang dibayar (sebagai pertukaran untuk sebahagian!), maka perniagaan itu boleh memasukkan wang tunai ke dalam bank tanpa sebarang soalan ditanya.
Ambil contoh perniagaan telefon bimbit yang mempunyai perolehan yang agak stabil sebanyak £10,000 seminggu sejak beberapa tahun kebelakangan ini tetapi tiba-tiba mula mengumpul £100,000 tunai setiap minggu. Tanpa penjelasan yang jelas, rasional dan munasabah, aktiviti mencurigakan jenis ini pasti akan dilaporkan kepada NCA.
Mungkin contoh pengubahan wang haram yang kurang jelas adalah apabila seseorang individu masuk ke kedai barang antik dan menawarkan untuk membeli perabot dengan harga £12,000 secara tunai. Tidak ramai penjual yang berkeras untuk mendapatkan cek sebelum ini! Kini, HVD perlu mempertimbangkan risiko pengubahan wang haram dan sekurang-kurangnya menjalankan usaha wajar pelanggan sebelum menerima jumlah tunai sedemikian. Orang ini mungkin pengubahan wang haram yang kemudiannya pergi ke kedai lain dan menjual barang antik itu dengan harga katakan £8,000, bersedia untuk menanggung kerugian yang ketara. Kali ini, penjenayah meminta cek yang kemudiannya boleh dibayar secara tidak sengaja ke dalam akaun bank, menjadikan wang itu kelihatan sah.
Undang-undang ini bertujuan untuk menghentikan aktiviti jenis ini. Mereka yang berada dalam sektor yang dikawal selia dikehendaki melaporkan sebarang transaksi yang mereka syak wasangka. Selain itu, bukan sekadar contoh aktiviti yang mencurigakan yang lebih jelas yang perlu dilaporkan. Bagi kebanyakan aktiviti yang dikawal selia, kerajaan menegaskan bahawa tiada had de minimis dalam undang-undang tersebut. Ini bermakna hasil jenayah yang sangat kecil perlu dilaporkan kepada NCA.
Memberi tip
Terdapat juga kesalahan yang dikenali sebagai 'pemberian maklumat' di bawah Akta tersebut. Inilah yang akan berlaku jika seseorang dalam sektor yang dikawal selia mendedahkan bahawa laporan aktiviti yang mencurigakan telah dibuat, katakan sebagai contoh tentang pelanggan, kepada pelanggan tersebut. Jika pendedahan ini berkemungkinan akan menjejaskan sebarang siasatan oleh pihak berkuasa, satu kesalahan boleh dilakukan. Kesalahan memberi maklumat juga boleh dilakukan jika seseorang dalam sektor yang dikawal selia mendedahkan bahawa siasatan terhadap dakwaan bahawa kesalahan pengubahan wang haram telah dilakukan sedang dipertimbangkan atau dijalankan, dan sekali lagi, pendedahan ini berkemungkinan akan menjejaskan siasatan tersebut. Oleh itu, seperti yang anda boleh bayangkan, jika anda bertanya kepada akauntan atau ejen hartanah sama ada mereka telah membuat sebarang laporan tentang anda, mereka tidak akan dapat membincangkan perkara ini dengan anda sama sekali. Jika mereka berbuat demikian, mereka boleh melanggar undang-undang dan boleh dikenakan denda atau penjara, atau kedua-duanya.
